增值稅申報表零申報怎麼填寫,增值稅申報表零申報怎麼填寫

時間 2022-01-06 03:00:07

1樓:

1、本月認證發票份數、金額、稅額填入增值稅申報表附表(二)的第2欄「其中: 本期認證相符且本期申報抵扣」;2、上月待抵扣進項稅額填入增值稅申報表附表(二)的第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」;第2欄和第3欄合計為第1欄「(一)認證相符的防偽稅控增值稅專用發票」3、如果當期沒有其他抵扣專案,那麼第12欄「當期申報抵扣進項稅額合計」就是第1欄資料。

2樓:王立紅律師

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零申報這一步需要填寫嗎?回答

方法/步驟分步閱讀

1/5第一步,首先開啟「增值稅減免稅申報明細表」,填寫稅款所屬時間。

2/5第二步,然後填寫納稅人名稱和納稅金額。

3/5第三步,接著填寫減稅各個專案的金額。

4/5第四步,再返加關稅專案金額合計一欄,電子**預設公式填寫。如果沒有公式填寫,就手動填寫合計金額。

5/5第五步,最後填寫名稅專案的金額,如果是小規模納稅人就不需要填寫。

增值稅一般納稅人填寫《增值稅減免稅申報明細表》(b44)免稅收入時,需要在第三行選擇新增的**(0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606)據實填報,並同時在增值稅申報表附表一(b06)免稅收入(貨物或服務)填報,填報資料將自動帶到申報表主表免稅收入(8行)項。

增值稅小規模納稅人準確選擇減免稅**填報《增值稅減免稅申報明細表》後,就享受免徵增值稅優惠政策的銷售額和免稅額,分別填入《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第12欄次「其他免稅銷售額」、第17欄「本期免稅額」對應欄次。

一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫.

二、"稅款所屬時間"、"納稅人名稱"的填寫同增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表).

三、"一、減稅專案"由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵(包含稅額式減徵、稅率式減徵)增值稅優惠的納稅人填寫.

(一)"減稅性質**及名稱":根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫.同時有多個減徵專案的,應分別填寫.

(二)第1列"期初餘額":填寫應納稅額減徵專案上期"期末餘額",為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額.

(三)第2列"本期發生額":填寫本期發生的按照規定准予抵減增值稅應納稅額的金額.

(四)第3列"本期應抵減稅額":填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.

(五)第4列"本期實際抵減稅額":填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額.本列各行≤第3列對應各行.

一般納稅人按照以下順序填寫申報表:

1.銷售情況的填寫

第一步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第1至11列;

第二步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除專案明細).(有差額扣除專案的納稅人填寫)

第三步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第12至14列.(有差額扣除專案的納稅人填寫).

第四步:填寫《增值稅減免稅申報明細表》.(有減免稅業務的納稅人填寫)

2.進項稅額的填寫

第五步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產分期抵扣計算表).(有不動產進項稅額分期抵扣業務的納稅人填寫)

第六步:填寫《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》.(有固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣業務的納稅人填寫)

第七步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細).

第八步:填寫《本期抵扣進項稅額結構明細表》.

3.稅額抵減的填寫

第九步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表).(有稅額抵減業務的納稅人填寫)

4.主表的填寫

第十步:填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》.(根據附表資料填寫主表)

更多41條

零申報怎麼填寫增值稅納稅申報表 適用小規模納稅人

3樓:楊柳風

開頭的稅款所屬期,填月初至月末日期,如填3月份報表,2023年3月1日至2023年3月31日 。

計稅依據專案欄的應徵增值稅貨物及勞動不含稅銷售欄次1。

不含稅銷售欄本月數填本月不含稅銷售額 ,本年累計填1月份至本月的累計銷售額

4樓:快樂酷寶在路上

小規模納稅申報表,零申報直接在專案(一)~(四)全部填寫0就可以了。

如下圖:

5樓:匿名使用者

按季度申報,銷售按0申報就可以.

增值稅零申報,該如何填寫。

6樓:諾諾百科

一、增值稅納稅申報表,「專案」欄中有關專案填寫01、按適用稅率徵稅貨物及勞務銷售額「本月數」填寫02、其中:應稅貨物銷售額「本月數」填寫0

3、應稅勞務銷售額「本月數」填寫0

4、有關等「本月數」填寫0

二、開頭的稅款所屬期,填月初至月末日期,如填3月份報表,2023年3月1日至2023年3月31日。計稅依據專案欄的應徵增值稅貨物及勞動不含稅銷售欄次1。不含稅銷售欄本月數填本月不含稅銷售額,本年累計填1月份至本月的累計銷售額。

7樓:匿名使用者

開頭的稅款所屬期,填月初至月末日期,如填3月份報表,2023年3月1日至2023年3月31日。計稅依據專案欄的應徵增值稅貨物及勞動不含稅銷售欄次1。不含稅銷售欄本月數填本月不含稅銷售額,本年累計填1月份至本月的累計銷售額

8樓:歸學樣

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增值稅小規模納稅人季度零申報表怎麼填

9樓:匿名使用者

填入並核對你的免徵收入,然後直接提交就行了,因為0申報,應納稅額為0的

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10樓:帝信譽

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