1樓：匿名使用者
經營租出裝置一台，每期收租金4500元。
借：銀行存款 4500
貸：其他業務收入 4500
2.按105元的**發行面值為100元的公司債券10000張。
借：應付債券 105*10000=1050000
貸：應付債券（利息調整）50000
應付債券（債券面值）100*10000=1000000
3.本月實現利潤99000元，其中已計入營業外支出的罰款為1000元，所得稅率為25%，作出所得稅有關的會計分錄。
借：所得稅費用 （99000+1000）*25%=25000
貸：應交稅費--應交企業所得稅 25000
4.接受捐贈裝置一台，該裝置入賬價值（原值）34000元，已提折舊4000元。
借：固定資產 34000
貸：累計折舊 4000
營業外收入—接受捐贈利得 30000
5.計算職工工資共30000元，其中生產工人工資20000元，車間管理人員工資3000元，廠部管理人員工資7000元。
借：生產成本 20000
製造費用 3000
管理費用 7000
貸：應付職工薪酬 30000
6.處置一項固定資產，原始價值200000元，已提折舊150000元，變價收入100000元，清理費用5000元，作出有關分錄。
借：固定資產清理 50000
累計折舊 150000
貸：固定資產 200000
借：銀行存款 100000
貸：固定資產清理 100000
借：固定資產清理 5000
貸：銀行存款 5000
借：固定資產清理 100000-50000-5000=45000
貸：營業外收入--處置非流動資產利得 45000
7.將五年前購入專利權的所有權進行轉讓，原價200000元，法定年限10年，轉讓收入為80000元，不考慮相關稅費，作出相關分錄
借：銀行存款 80000
累計攤銷 200000/10*5=100000
營業外支出--處置非流動資產利得20000
貸：無形資產--專利權 200000
8.企業盤虧甲材料500斤，單價60元，原因待查。
借：待處理財產損益--甲材料 500*60=30000
貸：原材料--甲材料 30000
9.企業出租包裝物50個，每個租金10元，押金20元，租金和押金全部以銀行存款收清。
借：銀行存款
貸：其他業務收入 50*10=500
其他應付款--押金 20
10.向銀行借入三個月期的借款50000元。
借：銀行存款 50000
貸：短期借款 50000
11.購入勞動工具一批，總價5000元，貨款尚欠。
借：周轉材料 5000
貸：應付賬款
12.小張預借差旅費1000元，幾天後回廠報銷1200元，補付200元。
借：管理費用 1200
貸：其他應收款--小張 1000
庫存現金 200
13.購入原材料一批，不含稅售價200000元，增值稅稅率17%，款項已結清。
借：原材料 200000
應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 200000*17%=34000
貸：銀行存款 234000
14.銷售a產品一批，售價100000元，售出產品應交增值稅稅率為17%，收支票一張，金額80000元，其餘尚欠。
借：應收賬款 37000
銀行存款 80000
貸：主營業務收入 100000
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）17000
15. 本期應計提壞賬損失70000元，調整前「壞賬準備」科目餘額為0。
借：資產減值損失 70000
貸：壞賬準備 70000
2樓：求旺仉思松
1）、所得稅費用：400x25%=100萬元。
2）、借：所得稅費用100
貸：應交所得稅100
3）、借：利潤分配-提取法定盈餘公積30
-提取任意盈餘公積15
貸：盈餘公積-法定盈餘公積30
-任意盈餘公積15
4）、借：利潤分配-應付利潤40
貸：應付利潤40
5）、年末未分配利潤：150+400-100-30-15-40=365萬元。
求大神幫忙解答一下會計考試題
3樓：匿名使用者
第一題，遞延所得稅資產遞延所得稅負債。
1）交易性金融資產公允價值變動，產生應納稅暫時性差異，差異金額為290-200=90
借：所得稅費用 90*25%=22.5
貸：遞延所得稅負債 22.5
2）存貨低價準備100 ，產生可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額為100
借：遞延所得稅資產 100*0.25=25貸：所得稅費用 25
3）債券投資減值，形成可抵扣暫時性差異，金額為300-250=50借：遞延所得稅資產 50*0.25=12.5貸：所得稅費用 12.5
4)固定資產賬面價值為：2400-2400/10=2160，計稅基礎為：2400-2400/6=2000，形成應納稅暫時性差異，差異金額為 2160-2000=160 ，
借：所得稅費用 160*25%=40
貸：遞延所得稅負債 40
中級財務會計資料分析題，求大神幫忙解答，謝謝！
4樓：帥帥的小魯魯
1、借：原材料——a 120000
應交稅費-應交增值稅-進項稅 20400
貸：銀行存款 170400
2、借：原材料 8700
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 1300
貸：銀行存款 10000
3、借：應付股利 87750
貸：主營業務收入 75000
4、借：應付股利 87750
貸：主營業務收入 75000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 12750
借：主營業務成本 60000
貸：庫存商品 60000
5、借：應交稅費-應交增值稅 11000
貸：銀行存款 1100
求會計大神幫忙
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