1樓：匿名使用者
好吧，我把我們實務中的做法告訴你。
我公司上月銷售收入為17726.61（含稅），在銷售時做會計分錄為：
借：現金17726.61
貸：主營業務收入16723.22
應交稅金-增值稅1003.39
銷售這一筆是正確的。但是你的主營業務收入差1分， bf_111同志複製了你的分錄，所以錯了，cxlong666同志就沒犯錯。
計提地稅分錄分別是：
計本月教育費附加：
借：主營業務稅金及附加-教育費附加 30.10貸：其他應交款-應交教育費附加 30.10計本月城市建設稅：
借：主營業務稅金及附加-城市建設稅 70.24貸：應交稅金-應交城市建設稅 70.24
這兩項的計稅方法如 bf_111所說，應納增值稅分別乘稅率3%和7%。
計本月企業所得稅：（核定1.5%徵收情況下）借：
所得稅-企業所得稅 250.85（16723.22*1.
5%）貸：應交稅金-應交企業所得稅 250.85計本月堤圍：
借：管理費用-稅費 16.72
貸：其他應交款-應交堤圍 16.72
注意，堤圍和教育費附加是計入其他應交款，而不是應交稅金的。
還有個人所得稅，你確定你的公司不用納個人所得稅？核定徵收一般都有的。
2樓：
bu不是
借：銀存 17726.61
貸：主營業務收入16723.21
應交稅金-增值稅1003.39
有消費稅和營業稅嗎 ，沒有得話就是增值稅*稅率1003.39*0.03是附加
1003.39*0.05城建稅
計算出淨利潤才可以有所得稅
3樓：匿名使用者
借：現金17726.61
貸：主營業務收入16723.22
應交稅費——應交增值稅1003.39
計提分錄如下：
借：主營業務稅金及附加80.27
貸：應交稅費——應交教育費附加30.10
應交稅費——應交城市維護建設稅50.17
你公司企業所得稅是核定徵收嗎？如是，分錄如下：
借：所得稅費用250.85
貸：應交稅費——應交企業所得稅250.85堤圍費分錄不知是否正確，參考：
借：管理費用16.72
貸：應交稅費——應交堤圍費16.72
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