1樓：娜娜大帥
你的意思是不是：進項發票沒到你手上 你就暫估了乙個數呢？
兩道會計面試問題： 一.我公司為增值稅一般納稅人，稅率17%，2023年8月1日「應交稅金-應交增值稅」科目借
2樓：豬豬樂園呀
1.應交增值稅=當期銷項稅-當期進項稅=500000*0.17-200000*0.17=51000元,
你說的那個當期應交借方30000元,和當期未交20000元,總賬期末餘額是借方10000吧?
如果是的話,則本期應交稅51000-10000=41000在貸方,借方無餘額.
2.07年利潤為400萬元
業務招待費不超過收入的0.5%允許扣除,你自己算吧
罰沒支出35萬元調增,自
自製材料用於在建工程視同銷售100萬元要交增值稅,稅價100萬元也就調增
存貨跌價準備20萬元稅法上不允許扣除調增
國債利息收入免稅
2023年應納稅所得額=400+35+100-80+20-10+(45-?*0.5%)=465+(45-?*0.5%)(注業務招待費你要自己算,我不知道你收入)
應交所得稅就用應納稅所得額*25%
借:所得稅
貸:應交稅費--應交所得稅
3樓：寺廟裡的魚
1.那麼期初 應交稅金-未交增值稅 借方餘額：100002. 借： 原材料 200000
應交稅金-未交增值稅 34000貸： 銀行存款 234000
3. 借： 應收賬款 585000
貸：主營業務收入 500000應交稅金-未交增值稅 850004.期末=10000+34000-85000=-41000貸方餘額二、不是很確定，你參考一下，對了你就支援一下ok?
1.業務超支部分不能算成本 +45
2.罰金 屬營業外支出 -35
3.工程多計成本要調出 +20
4、5 在算利潤的時候就含在裡面了，不用管應納稅所得額=400+45-35+20=430w所得稅=430*25=107.5w
4樓：
進項稅=200000*17%=34000
借：原材料 200000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款 234000
銷項稅=500000*17%=85000
借：銀行存款 585000
貨：主營業務收入 500000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）85000應納稅額=85000-34000=5100051000-30000+20000=41000本月應交稅費為貨方餘額41000
2 題 納稅調整所得=400+45+35+(100-80)+20-10=510萬元
應交所得稅=510*25%=127.5萬元,分錄:借:所得稅127.5萬元
貸:應交稅金--所得稅 127.5萬
月末 借：本年利潤 127.5
貸：所得稅 127.5
5樓：匿名使用者
一、1.借：原材料 200000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款 234000
2.借：應收賬款 585000
貸：主營業務收入 500000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）85000故：8月的增值稅銷項為85000，進項為34000，本月增值稅的餘額為貸方51000元。
月末「應交稅金」科目餘額=期初借方30000-期初貸方20000-本月貸方51000，為貨方41000元
6樓：
借：原材料 200000.00 借：應收賬款 500000.00
貸：應付賬款 200000.00 貸：主營業務收入 500000.00
進項稅額=200000.00*17%=34000 銷項稅額=500000.00*17%= 85000
應繳增值稅=85000-34000-30000.00=19000
7樓：匿名使用者
怎麼沒有乙個回答是一樣的呢？
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