1樓：匿名使用者
本月銷項稅額=200000*17%=34000本月進項稅額=13600+300*7%-10000*17%-4000*17%-(240/0.93)*7%=11222.94
應納稅額=34000-11222.94=22777.061.裝卸費100元不能做運輸費用進項抵扣。
2.在建工程領用材料需做進項稅轉出。
3.管理不善造成的被盜材料也要做進項稅轉出﹐但是要注意運輸費用需還原到含稅金額計算扣除﹐也就是要用240先除以93%再乘7%計算出進項稅轉出額。
2樓：匿名使用者
業務1、進項稅額=13600+300*7%=13621，裝卸費不允許混入運費計算抵扣。
業務2、銷售稅額=200000*17%=34000.
業務3、進項稅額轉出額=10000*17%=1700.
業務4、進項稅額轉出額=（4240-240）*17%+240÷93%×7%=698.06
應納增值稅額=34000-13621+1700+698.06=22777.06
3樓：
1、本月銷項稅=200000元÷1.17×17%=29059.83元
2、本月進項稅=13600元+300*7%=13621元。這裡說明一下運費抵扣7%部分需要到稅務局考盤才可以抵扣。
3、應納增值稅稅額=29059.83元-13621元=15438.83元
4樓：匿名使用者
1、本月銷項稅=200000÷1.17×17%=29059.83
2、本月進項稅=13600
3、應納增值稅稅額=29059.83-13600=15459.83
5樓：沉默不是金子嗎
1、本月銷項稅：200000*17%=340002、進項稅：13600+300*7%=136213、進項轉出：
（10000+4000）*17%+[240/(1-7%)]*7%=2380+18.06=2398.06
4、本月應交增值稅：34000+2398.06-13621=22777.06
某自營出口企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17，退稅率為13。發生如下經濟業務
應納稅額 150 17 10 20.5免抵退稅額 1000 200 13 104應納稅額的絕對值小於免抵退稅額 所以企業當期應退增值稅為104 20.5 83.5剩餘的83.5作為抵扣內銷貨物的銷項稅額 1 當期進項稅額 68萬元 2 當期銷項稅額 150 0.17 25.5萬元 3 當期免抵退稅不...
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17，所得稅稅
贏了個芭蕉葉 借 材料採購 1000000 應交稅費 應交增值稅 170000 貸 應付賬款 1170000 2 借 原材料1000000 材料成本差異20000 貸 材料採購980000 借 應付賬款1170000 貸 銀行存款1170000 借 應收賬款2340000 貸 主營業務收入 甲產品2...
三計算問答題1甲企業為增值稅一般納稅人
1 業務 1 外購貨物用於集體福利，不屬於增值稅視同銷售貨物行為，相應的貨物進項稅額不得抵扣 業務 2 從增值稅小規模納稅人處購進原材料，由於取得的是普通發票，所以不得抵扣原材料的進項稅額，但是支付的運費取得了貨運增值稅專用發票，可以憑票抵扣進項稅額，准予抵扣的進項稅額 10000 11 1100 ...