1樓：虎侃社會
增值稅稅負率計算公式=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%。某時期增值稅「稅負率」= 當期的「應納稅額」 ÷ 當期的「應稅銷售額」。
本月沒有上期留抵稅額，稅負率＝（銷項－進項）/不含稅銷售收入。
稅負率以一年為準，有的地方也按季度或者按半年測算。對於企業來說，有的行業經營具有季節性或者週期性，按季度或者半年有的時候都會起伏比較大，沒有可比性，只能進行縱向同期比較，無法進行橫向比較。
根據相關資料，計算可知稅負率=15052.23/1300000*100%=1.16%。
擴充套件資料
稅負率是對增值稅一般納稅人進行納稅評估的評價指標，稅務機關和納稅人都需要分析企業稅負率的合理性。分析企業稅負率的合理性必須從企業的經營特徵入手，生產相同產品的企業，由於生產經營方式不同，稅負率會有比較大的差異。
現在各個行業的毛利率是趨於同製化，保持在乙個波動區間之內的，這也就形成了增值稅有乙個行業的平均稅負率，稅務機構習慣把各個行業的稅負率做為考核企業經營是否有異常的乙個指標。
2樓：哀紹輝
一般納稅人的稅負率的計算方法：
稅負率是分類的，如增值稅稅負率為：實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%；
所得稅負率為：實際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入×100%。
假設本月沒有上期留抵稅額，稅負率＝（銷項－進項）/不含稅銷售收入。
增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%，某時期增值稅「稅負率」= 當期的「應納稅額」 ÷ 當期的「應稅銷售額」。
注：1、稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。
2、對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率:3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低於該比例。
影響因素
一、如果銷售**降低，你可以比較一段時期內的銷售**走勢，並說明為什麼銷售**會降低的原因。比如季節性、供大於求、商業競爭激烈等等。
二、進貨****，進貨****，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣，銷項稅減進項稅的差額也就少了，稅負率就降低了。
三、乙個時期內的進貨多，銷售少，抵扣的進項稅多，銷項稅少，也會降低這個時期的稅負率。
3樓：墨汁諾
企業的實際稅負=增值稅應納稅額/增值稅應稅收入稅負率＝入庫稅額/全部應稅銷售收入。 稅率率一般以一年為準，有的地方也按季度或者按半年測算。對於企業來說，有的行業經營具有季節性或者週期性，所以，按季度或者半年有的時候都會起伏比較大，沒有可比性，只能進行縱向同期比較，無法進行橫向比較。
稅負率是增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。 稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入。
對於小規模納稅人、一般納稅人來說，稅負的計算公式是不變的，關鍵是計算期間問題，按照稅局要求的期間計算就可以了，對於輔導期納稅人的稅負，一般稅局是不會要求包含小規模期間的。
4樓：有錢花
2023年對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入單位和個體工商戶將自產、委託加工或購買的貨物無償捐贈用於應對疫情的，免徵增值稅及城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加。
對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免徵增值稅；
對捐贈用於疫情防控的進口物資，免徵進口關稅和進口環節增值稅、消費稅；
對納稅人提供電影放映服務取得的收入免徵增值稅；
從事二手車經銷的納稅人銷售其收購的二手車，由原按照簡易辦法依3%徵收率減按2%徵收增值稅，改為減按0.5%徵收增值稅，並按下列公式計算銷售額：銷售額＝含稅銷售額/（1+0.
5%）。
上述稅收政策的具體內容以及其它稅收優惠政策中有關增值稅減免、優惠的內容，均可到國家稅務總局官網查詢詳細情況，並以稅務部門公布的實際政策為準。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營周轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作夥伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金周轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
5樓：東奧名師
稅負率的計算：
一般增值稅的稅負率是銷售總額的1%。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：商業4%，工業現統一按3%徵收。
對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低於該比例。
具體計算：
（一）先確定你所要計算稅負率的期間：按月，按季度，按年；這根據所要資料的具體要求來定。
（二）確定好期間後，將該期間的應繳的增值稅額彙總相加。
（三）再講該期間的不含稅銷售收入（主營業務收入）相加。
（四）最後帶入公式：稅負率=當期應納增值稅÷當期應稅銷售收入，得出稅負。其中：
當期應納增值稅=當期銷項稅額－實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額＋本期進項稅額－進項轉出－出口退稅－期末留抵進項稅額
【注意】
（一）對於生產型出口企業，需要分清各種情況選定計算公式。
1．對於免抵退稅出口企業來說，增值稅稅負率=（當期免抵稅額＋當期應納稅額）÷（當期應稅銷售額＋當期免抵退稅銷售額）×100%。
其中，進項稅額應為：進項稅額－進項稅額轉出＋出口貨物進項轉出
2．另有一種計算方法，增值稅稅負率=×100%。
其中，期初期末留抵均為：增值稅納稅申報表上的留抵數－下期（下年度）申報表當月免抵退貨物應退稅額。
（二）對於自營出口的生產企業來說，增值稅稅負率=（內銷銷項＋免抵退銷售額×徵收率－進項稅額）÷（免抵退銷售額＋內銷銷售額）×100%。
6樓：小樣大哥呀
1，稅負率是增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。 稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入。對於小規模納稅人、一般納稅人來說，稅負的計算公式是不變的，關鍵是計算期間問題，按照稅局要求的期間計算就可以了，對於輔導期納稅人的稅負，一般稅局是不會要求包含小規模期間的。
2，一般的輔導期是6個月(具體問專管員），在輔導期內是當月認證的進項發票次月才能抵扣，這個次月是稅法明文規定的，不能隨便抵的，你十月份沒有入庫也沒銷售，那麼十月既沒進項也沒銷項，假設十一月開始有進項的話，那麼十一月份認證的進項只能到十二月份抵扣了，如果十一月還有銷項，那麼要就全部銷項稅額交稅。 輔導期內一般不會要求稅負，只會要求你的銷售額是否達到一般納稅人標準，如果你是商業，年銷售額（不含稅）要達到80萬，那麼半年輔導期的銷售額大約是40萬。如果達到了這個標準，應該到期轉正沒問題，如果達不到這個金額，也可能會讓你轉正。
因為現在稅務是希望更多企業進入到一般納稅人裡來，這樣好管理。而且很多企業還存在季節性問題，也許輔導期正是淡季呢？
3，稅負率＝入庫稅額/全部應稅銷售收入。 稅率率一般以一年為準，有的地方也按季度或者按半年測算。但，對於企業來說，有的行業經營具有季節性或者週期性，所以，按季度或者半年有的時候都會起伏比較大，沒有可比性，只能進行縱向同期比較，無法進行橫向比較。
存在缺陷。在我們這個地方，基本上都採用的是按年計算的。
7樓：匿名使用者
一般納稅人年度增值稅稅負計算方法
稅負是稅務機關對納稅人進行納稅評估使用的首要指標，也是最基本的指標，稅負計算的是否準確將對整個評估工作產生重要影響。計算年度一般納稅人增值稅稅負主要涉及兩個指標，乙個是本期應納稅額，另乙個是本期應稅主營業務收入，根據《納稅評估管理辦法（試行）》規定，增值稅稅收負擔率（簡稱稅負率）=（本期應納稅額÷本期應稅主營業務收入）×100%.在實際工作中，「本期應稅主營業務收入」資料很容易找到，但是在乙個年度內一般納稅人究竟應該繳納多少增值稅不是企業乙個賬戶能夠直接或者全面地反映出來的，得靠手工重新計算才能得到，因此，最近出現了至少三種計算方法：
第一種是以「應交稅金--應交增值稅」明細賬的全年銷項稅額累計數減去全年進項稅額累計數後的餘額為應納稅款計算全年的增值稅稅負；第二種方法是以「應交稅金--應交增值稅」全年各月的貸方餘額累計數為應納稅款計算全年的增值稅稅負；第三種方法是以「應交稅金--未交增值稅」的貸方發生額合計數為應納稅款計算全年的增值稅稅負。顯然這三種方法都是不正確的。存在的問題是：
1、第一種確定方法只有在年初1月份沒有期初留抵稅款、各月均有應納稅款、且「應交稅金--應交增值稅」其它專欄沒有發生額的情況下計算結果才會是正確的。企業「應交稅金--應交增值稅」明細賬設有9個欄目，除「銷項稅額」和「進項稅額」外，貸方還設有「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」3個欄目，借方設有「已交稅金」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅款」、「轉出未交增值稅」4個專欄，除「轉出多交增值稅」和「轉出未交增值稅」2個欄目外，其他欄目如有發生額對採用全年銷項稅額累計數減去全年進項稅額累計數方法的計算結果都有影響。1月份期初留抵稅款是以後月份應納稅款的備抵數，如果有期初留抵稅款也會影響2023年度的應納稅款指標的。
2、第二種方法計算結果也是不準確的。雖然是按企業全年各個月份「應交稅金--應交增值稅」貸方餘額累計計算的，但企業月份中間如有「已交稅金」其計算結果就不準確。況且《增值稅檢查調賬方法》還規定：
檢查結果如有應補稅款，且「應交稅金--應交增值稅」賬戶無餘額時，應將補稅額記入「應交稅金--未交增值稅」賬戶：「應交稅金--應交增值稅」賬戶有借方餘額但小於應補稅款時，其差額也記入「應交稅金--未交增值稅」 賬戶，所以，採取第二種方法計算的結果也是不準確的。 3、第三種方法看似正確，但同樣如果企業在月份中間發生 「已交稅金」其計算結果仍是不準確的。
對一般納稅人企業全年應納增值稅正確的確定方法應該是全年「應交稅金--應交增值稅--已交稅金」欄目發生額加上「應交稅金--未交增值稅」的貸方發生額合計數減去「應交稅金--未交增值稅」借方轉入多交增值稅發生數後的金額。「已交稅金」反映的是企業在申報繳納期之前預繳的稅款：「未交增值稅」貸方發生額反映的是企業在申報繳納期應該繳納的稅款：
「未交增值稅」借方轉入多交增
值稅發生數反映的是企業在申報繳納期之前多預繳的稅款，是下期或以後應納稅款的抵減數。只有這樣計算才符合確定增值稅應納稅款的客觀要求，才能與企業實際發生的應納增值稅稅款相吻合。納稅人進行納稅評估使用的首要指標，也是最基本的指標，稅負計算的是否準確將對整個評估工作產生重要影響。
計算年度一般納稅人增值稅稅負主要涉及兩個指標，乙個是本期應納稅額，另乙個是本期應稅主營業務收入，根據《納稅評估管理辦法（試行）》規定，增值稅稅收負擔率（簡稱稅負率）=（本期應納稅額÷本期應稅主營業務收入）×100%.在實際工作中，「本期應稅主營業務收入」資料很容易找到，但是在乙個年度內一般納稅人究竟應該繳納多少增值稅不是企業乙個賬戶能夠直接或者全面地反映出來的，得靠手工重新計算才能得到，因此，最近出現了至少三種計算方法：第一種是以「應交稅金--應交增值稅」明細賬的全年銷項稅額累計數減去全年進項稅額累計數後的餘額為應納稅款計算全年的增值稅稅負；第二種方法是以「應交稅金--應交增值稅」全年各月的貸方餘額累計數為應納稅款計算全年的增值稅稅負；第三種方法是以「應交稅金--未交增值稅」的貸方發生額合計數為應納稅款計算全年的增值稅稅負。
顯然這三種方法都是不正確的。存在的問題是： 1、第一種確定方法只有在年初1月份沒有期初留抵稅款、各月均有應納稅款、且「應交稅金--應交增值稅」其它專欄沒有發生額的情況下計算結果才會是正確的。
企業「應交稅金--應交增值稅」明細賬設有9個欄目，除「銷項稅額」和「進項稅額」外，貸方還設有「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」3個欄目，借方設有「已交稅金」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅款」、「轉出未交增值稅」4個專欄，除「轉出多交增值稅」和「轉出未交增值稅」2個欄目外，其他欄目如有發生額對採用全年銷項稅額累計數減去全年進項稅額累計數方法的計算結果都有影響。1月份期初留抵稅款是以後月份應納稅款的備抵數，如果有期初留抵稅款也會影響2023年度的應納稅款指標的。 2、第二種方法計算結果也是不準確的。
雖然是按企業全年各個月份「應交稅金--應交增值稅」貸方餘額累計計算的，但企業月份中間如有「已交稅金」其計算結果就不準確。況且《增值稅檢查調賬方法》還規定：檢查結果如有應補稅款，且「應交稅金--應交增值稅」賬戶無餘額時，應將補稅額記入「應交稅金--未交增值稅」賬戶：
「應交稅金--應交增值稅」賬戶有借方餘額但小於應補稅款時，其差額也記入「應交稅金--未交增值稅」 賬戶，所以，採取第二種方法計算的結果也是不準確的。 3、第三種方法看似正確，但同樣如果企業在月份中間發生 「已交稅金」其計算結果仍是不準確的。
對一般納稅人企業全年應納增值稅正確的確定方法應該是全年「應交稅金--應交增值稅--已交稅金」欄目發生額加上「應交稅金--未交增值稅」的貸方發生額合計數減去「應交稅金--未交增值稅」借方轉入多交增值稅發生數後的金額。「已交稅金」反映的是企業在申報繳納期之前預繳的稅款：「未交增值稅」貸方發生額反映的是企業在申報繳納期應該繳納的稅款：
「未交增值稅」借方轉入多交增值稅發生數反映的是企業在申報繳納期之前多預繳的稅款，是下期或以後應納稅款的抵減數。只有這樣計算才符合確定增值稅應納稅款的客觀要求，才能與企業實際發生的應納增值稅稅款相吻合。
增值稅稅負必須要達到嗎，增值稅一般納稅人稅負率不能低於多少
我是白蘭花 稅負是乙個經濟單位在一定時期所承擔的稅收與銷售收入的比率。這個一定時期沒有統一的規定，可以是以月 年 季來計算。稅務部門在對一般納稅人稅負進行控制時，通常以三個月為乙個時間段計算，也就是說，某企業在三個月內稅負總水平如果低於同行業實際稅負的，可以採取納稅評估 稅務檢查等手段進行分析 了解...
一般納稅人怎麼報地稅國稅，增值稅一般納稅人要申報哪幾種稅，分別在地稅還是 國稅。謝謝
城南明月羿當年 1.自行申報的納稅人在實施納稅申報前，先到稅務機關指定的銀行，在納稅專戶中存入不少於應納稅款的金額。2.納稅人持地稅稅務登記證副本 地稅辦稅員證或臨時辦稅證及納稅ic卡向申報徵收視窗辦理納 稅申報，報送各類納稅申報資料。3.申報徵收視窗受理納稅人申報後，對申報資料的邏輯性 完整性進行...
辦理增值稅一般納稅人認定的條件，一般納稅人增值稅計算
新規定,供參考 一般納稅人申請認定 2009新規定 凡具備以下條件之一的企業，均可申請認定為增值稅一般納稅人 1 開業滿一年的企業，應符合以下條件 1 年增值稅銷售額 包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額 達到或超過以下規定標準 工業企業年應稅銷售額在50萬元以上 商業企業年應稅銷售額在...