1樓：匿名使用者
根據《財會2016第22號檔案》規定，小規模納稅人只需在"應交稅費"科目下設定"應交增值稅"明細科目，不需要設定上述專欄及除"轉讓金融商品應交增值稅"、"代扣代交增值稅"外的明細科目。或者詳細點，可以設應交稅費--應交增值稅（應交稅金）、應交稅費--應交增值稅（已交稅金）、應交稅費--應交增值稅（減免稅金）及應交稅費--未交增值稅。
1、為了既有利於加強專用發票的管理，又不影響小規模企業的銷售，對會計核算暫時不健全，但能夠認真履行納稅義務的小規模企業，經縣（市）主管稅務機關批准，在規定期限內其銷售貨物或提**稅勞務，可由所在地稅務所代********。
2、在專用發票「單價」欄和「金額」欄分別填寫不含其本身應納稅額的單價和銷售額；「稅率」欄填寫增值稅徵收率3%；「稅額」欄填寫其本身應納的稅額，即按銷售額依照6%徵收率計算的增值稅額。
3、基層稅務機關要加強對小規模生產企業財會人員的培訓，幫助建立會計帳簿，只要小規模企業有會計，有帳冊，能夠正確計算進項稅額、銷項稅額和應納稅額，並能按規定報送有關稅務資料，就可以認定為增值稅一般納稅人。
2樓：匿名使用者
根據《財會2016第22號檔案》
……小規模納稅人只需在"應交稅費"科目下設定"應交增值稅"明細科目,不需要設定上述專欄及除"轉讓金融商品應交增值稅"、"代扣代交增值稅"外的明細科目.……
（增值稅會計）小規模納稅人在「應交稅費」科目下為什麼不需設定「未交增值稅」「預交增值稅」二級科目呢
3樓：陽光__海倫
在應交增值稅下設各個二級科目，是因為一般納稅人增值稅核算比較複雜，不如此設定無法準確核算。小規模企業沒有進項稅抵扣，也不涉及進項稅轉出，只需要按照銷售收入和徵收率計算銷項稅，一級科目借貸方完全可以準確核算應交預交情況，沒必要設定二級科目。
小規模企業納稅人增值稅怎麼計算，小規模納稅人的企業所得稅如何計算和增值稅如何計算？
本月應該納增值稅額 26萬 1.03 3 7572.82元折合不含稅收入 26萬 1 3 252427.18元本月應該納增值稅額 252427.18元 3 7572.82元希望可以幫助你 小規模企業納稅人本月應該納增值稅額 本月銷售商品總額 1 增值稅徵收率 增值稅徵收率 260000 1.03 3...
增值稅小規模納稅人應繳納增值稅的計算
海上明月 樓上有算錯 你的增值稅稅額應該 158080 1 3 3 4604.27你購買稅控機的進項稅額可以這樣計算 5850 1.17 17 850 這個要抵扣需要你們稅局同意批准。你的稅款5230估計是沒有扣除這個 另外還有可能加上了城建稅 教育費附加及地方教育附加等，如地方教育附加按3 計算的...
我們公司是小規模納稅人，在增值稅方面怎麼做賬
之何勿思 1 小規模納稅人採購等業務的賬務處理。小規模納稅人購買物資 服務 無形資產或不動產，取得增值稅專用發票上註明的增值稅應計入相關成本費用或資產，不通過 應交稅費 應交增值稅 科目核算。2 購買方作為扣繳義務人的賬務處理。按照現行增值稅制度規定，境外單位或個人在境內發生應稅行為，在境內未設有經...