1樓：五吉侍修德
好山慎1、固定資產盤唯襪盈收入作為「營業外收入」填列在企業所得稅年度申報表附表1的第18行。 2、友敬對應的是執行《企業會計制度》、《小企業會計制度》的納稅人。填報納稅人在資產清查中發生的固定資產盤盈數額。
2樓：焦作王老師
您好親，是得。
一、固定資產盤盈的會計處理企業固定資產盤盈的可能性是極小的，企業出現了固定資產的盤盈必定是企業以前會計期間少計、漏計而產生的，應當作為前期差錯進行更正處理，企業會計準則這樣規定在一定程度上是減少企業人為的調劑利潤的可能性。企業在財產清查中盤盈的固定指棚資產，應作為前期差錯處理。盤盈的固定資產先要通過「以前年度損益調整」科目唯罩則核算，固定資產按照重置成本法計價入賬。
盤盈的固定資產，應按以下規定確定其入賬價值：如果同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場**，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損悶搏耗後的餘額，作為入賬價值；如果同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該項固定資產的預計未來現金流量的現值，作為入賬價值。盤點結果如果與賬面記錄不符，應查明原因，並根據企業內控制度規定的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准後，在期末結賬前處理完畢。
希望對您有幫助。
如果可以請給個贊！謝謝親！比心]
盤盈的固定資產要交稅嗎？
3樓：股城網客服
盤盈的固定資產要交稅。盤盈的固定資產要交企業所得稅。
因為固定資產一般是不會出現盤盈的，之所以出現盤盈，經常是以前年度出現了重大失誤，忘記入賬了，所以視為前期會計差錯在以前年度損益調整核算，這樣也不因此影響本年利潤及淨利潤。
根據《企業會計準則--28號---會計政策，會計估計變更和差錯更正》規定，盤盈的固定資產要作為前期差錯處理，防止企業刻意隱瞞虛增利潤。該固定資產要按重置成本入賬，賬務處理如下：
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整。
結轉為留存收益時。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配---未分配利潤。
貸：盈餘公積---法定盈餘公積。
貸：應繳稅費---應交所得稅。
固定資產盤盈後應交稅費怎麼計算
4樓：
親親您好，很高興為您解答：固定資產盤盈後應交稅費怎麼計算，解答為：企業盤盈固定資產，按照重置成本作為入賬價值，首先應確定盤盈固定資產的重置成本和成新度。
根據確定的重置成本借記"固定資產",根據成新度計算出來的折舊額貸記"累計折舊",將兩者的差額貸記"以前年度損益調整".其次再計算應納的所得稅費用，借記"以前年度損益調整"科目，貸記"應交稅費--應交所得稅",這樣，"以前年度損益調整"科目就會形成乙個貸方餘額。最後按照"以前年度損益調整"科目貸方餘額的一定比例(一般為10%)來計提盈餘公積金貸記"盈餘公積",同時將差額貸記"利潤分配--未分配利潤".
企業盤盈固定資產如何計徵企業所得稅
5樓：淘金客
【提問】我企業於2012年9月8日對全部固定資產進行盤查，盤盈一臺7成新的機器裝置，該裝置同類產品市場**為10萬元。請問，盤盈的固定資產如何計算繳納企業所得稅？
解答】企業所得稅法實施條例第二十二條明確，其他收入是指企業取得的除企業所得稅法第六條第一項至第八項規定的收入外的其他收入，包括企業資產溢餘收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理後又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等，即固定資產盤盈稅法上作為資產溢餘收入，計入當期應納稅所得額。第五十八條規定，盤盈的固定資產，以同類固定資產的。重置完全價值為計稅基礎，即按同類或類似固定資產的市場**，減去按該項資產新舊程度估計的價值損耗後的餘額，作為入賬價值。
因此，上述企業應繳企業所得稅=100000 ×70%×25%=17500(元)。
為什麼盤盈的固定資產要交企業所得稅？固定資產是花錢買的，怎麼會變成收入繳稅？
6樓：股城網客服
固定資產盤盈繳稅也是正常的了。
依照會計準則，固定資產盤盈不分原因，一律按前期差錯更正處理，分錄為：
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整。
固定資產在生產過程中可以長期發揮作用，長期保持原有的實物形態，但其價值則隨著企業生產經營活動而逐漸地轉移到產品成本中去，並構成產品價值的乙個組成部分。根據重要原則，乙個企業把勞動資料按照使用年限和原始價值劃分固定資產和低值易耗品。
對於原始價值較大、使用年限較長的勞動資料，按照固定資產來進行核算；而對於原始價值較小、使用年限較短的勞動資料，按照低值易耗品來進行核算。在中國的會計制度中，固定資產通常是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的裝置、器具和工具等。
固定資產盤盈要影響企業所得稅的，是嗎？
7樓：
摘要。盤盈固定資產所涉及到「以前年度損益調整」，是前年度損益調整，可能需要補交所得稅。
盤盈固定資產，會計準則要求做賬為：
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整（所得稅費用）
貸：應交稅費（企業所得稅）
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過「以前年度損益調整」科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，再把「以前年度損益調整」科目結轉到「利潤分配」科目下，對盈餘公積進行調整。最終可以不影響當期的「本年利潤」。
固定資產盤盈要影響企業所得稅的，是嗎？
盤盈固定資產所涉及到「以前年度損益調整」，是前年度損益調整，可能需要補交所得稅。盤盈固定資產，會計準則要求做賬為：借：
固定資產貸：以前年度損益調整借：以前年度損益調整（所得稅費用）貸：
應交稅費（企業所得稅）借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過「以前年度損益調整」科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，再把「以前年度損益調整」科目結轉到「利潤分配」科目下，對盈餘公積進行調整。
最終可以不影響當期的「本年利潤」。
為什麼固定資產盤盈後，貸方要計入應交稅費，固定資產盤盈和稅費有什麼聯絡，為什麼要補交稅費。
因為可能會影響本年利潤，有利潤就要交所得稅。
好的。在編制資產負債表中，固定資產賬戶的借方餘額為200萬元，累計折舊賬戶的貸方餘額為80萬元，固定資產減值準備賬戶貸方餘額為30萬元，固定資產清理賬戶的借方餘額為2萬元，在資產負債表中，固定資產的期末數為多少。
這個不好說 具體還是需要核實一下你們公司的賬本記錄和其他的科目對應關係，而且固定資產科目的計提方法可時間是否對應關係也有了解，建議還是諮詢專業的財務公司，對你們公司的賬冊瞭解後再填寫，好的，第乙個問題還有點不明白，固定資產盤盈怎麼影響本年利潤。
因為盤盈了就是公司賺錢了，賺錢了利潤就多了。
好的，現在都懂了，非常感謝。
固定資產清理的所得稅問題，固定資產清理的所得稅問題
你的理解正確。問題一，營業外收入是已經扣除相關費用 稅金 的收入，也就是所有相關扣除專案已經扣除後的收入，繳納所得稅時直接加到本年利潤上，一同繳納所得稅。如果虧了，則計入營業外支出 收入扣減稅法的賬面價值 相關費用 稅金後的虧損額 可以在稅前扣除。問題二，稅法是通過各年申報表連續計算反映的，會計是通...
處置固定資產的取得收入需要繳納企業所得稅嗎
根據 中華人民共和國增值稅暫行條例 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工 修理修配勞務 以下簡稱勞務 銷售服務 無形資產 不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。第二條 增值稅稅率 三 納稅人銷售服務 無形資產，除本條第一項 第二項 第五項另有規定外，稅率...
固定資產折舊和所得稅之間的關係，固定資產折舊方法
瀛洲煙雨 固定資產折舊和所得稅之間的關係是 折舊能抵減應納稅所得額，即減少利潤，利潤減少從而所得稅減少。具體而言 1，折舊是固定資產在使用過程中，通過逐漸損耗 包括有形損耗和無形損耗 而轉移到產品成本或商品流通費用中的那部分價值。折舊的核算是乙個成本分攤的過程，即將固定資產取得成本按合理且系統的方式...