1樓：金果
無票收入和有票收入賬務處理是一樣的。
1、銷售時
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅
2、結轉銷售成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品（或產成品）
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：應納稅額=銷售額×徵收率。
由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。
小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務採用銷售額和應納稅額合併定價方法的，按下列公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額/(1+徵收率)。
擴充套件資料：
一般納稅人和小規模納稅人區別：
一、認定條件不同：
1、主要從事生產或提**稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模;
2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬於小規模納稅人;反之，為一般納稅人。
二、帳務處理上區別
(一)在購買商品時，如果對方開具增值稅發票，兩者處理存在不同
1、一般納稅人處理為
借 庫存商品等
借 應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸 銀行存款等
2、小規模納稅人為
借 庫存商品等
貸 銀行存款等
小規模納稅人不能抵扣進項稅。
(二)在銷售商品時，採用的稅率不同。
1、一般納稅人：
借：銀行存款(或應收賬款)
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)
2、小規模納稅人：
借：銀行存款(或應收賬款)
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅
三、稅收管理規定的區別：
1、一般納稅人：銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。
2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×徵收率。
四、稅率與徵收率不同：
1、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法徵收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。
2、小規模納稅人：商業小規模按4%徵收率;商業以為小規模按6%，(免稅的除外)。
2樓：有錢花
小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。
1、主要從事生產或提**稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。
2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人。工業企業年銷售額在100萬以下的，商品流通企業年銷售額在180萬以下的，屬於小規模納稅人；反之，為一般納稅人。
現在有很多給小微企業提供的周轉經營貸款服務的平台，比如度小滿金融，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，旗下信貸服務品牌有錢花全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營周轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作夥伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金周轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
3樓：anna王爾德
一、做賬
1、把各種票據整理好，做憑證。
2、做工資時，計提工資，借：管理費用，貸：應付工資。發放時，借：應付工資，貸：現金等。
二、出報表
根據你做的憑證編制報表，國稅有增值稅表、利潤表、資產負債表、地稅的綜合納稅申報表、個稅表、利潤表、資產負債表等。
三、報稅
1、首先購買國稅軟體，安裝上以後進入，新增本單位資訊，在安全設定項新增ca證書（ca證書是在國稅局錄入的），然後再網上申報下填寫報表，填好以後再傳送報表，然後申報查詢確定是否已申報成功。
2、地稅是在當地地稅網上申報，搜一下地稅網，找一下使用者登入，使用者名稱是你單位的計算機**，密碼在地稅局索取，填驗證碼，然後可以登入了，這就填寫報表，然後報表校驗，然後申報。密碼記著及時修改，改成你容易記憶的 。工資就在扣繳個人所得表上申報，填寫員工名稱、工資。
四、記賬
記總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬等。
4樓：羅秀榮系夏
一。你們是核定徵收的小規模納稅人企業，與其他企業一樣：每月上交增值稅，按季預交所得稅；
二，增值稅方面，如果當月沒有發生任何銷售收入，也必須按核定的最低營業額上交增值稅，這種情況下所交納的增值稅就與銷售收入無關了，它相當於企業的一種其他費用類開支，個人認為，它只能記入「主營業務稅金及附加」科目；
三，具體賬務處理：
有無發生銷售或少於定稅營業額時，均作如下分錄：
借：應交稅金--增值稅
借：應交稅金--城建稅
借：其他應交款--教育費附加
貸：銀行存款
同時計提稅：借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--增值稅
貸：應交稅金--城建稅
貸：其他應交款--教育費附加
當發生銷售時，「主營業務收入」按實際反映，若銷售大於定額時，按實際銷售額計提應交的稅費。並作相應的會計分錄。
小規模納稅人怎樣簡單做賬
5樓：一簾風絮
小規模納稅人做賬方式：
1、有無發生銷售或少於定稅營業額時，均作如下分錄：
借：應交稅金--增值稅
借：應交稅金--城建稅、
借：其他應交款--教育費附加
貸：銀行存款、同時計提稅：借：主營業務稅金及附加貸：應交稅金--增值稅
貸：應交稅金--城建稅
貸：其他應交款--教育費附加
2、當發生銷售時，「主營業務收入」按實際反映，若銷售大於定額時，按實際銷售額計提應交的稅費。並作相應的會計分錄。
6樓：職場雪人
回答您好小公司做賬方法。
小規模公司自學做賬的步驟
(1)審核原始憑證，編制記賬憑證；
(2)根據記賬憑證登記明細分類賬；
(3)編制記賬憑證彙總表，登記總賬；
(4)編制會計報表；
(5)將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
小規模公司建賬需要準備的賬本
(1)日記賬，包括庫存現金日記賬和銀行存款日記賬；
(2)總賬，總賬是編制會計報表的主要依據；
(3)費用明細賬、固定資產明細賬、三欄式明細賬等，如果企業規模小，業務量不多，可以不設定明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬；
(4)商品賬，業務多的企業，每個科目至少要設定一本；
(5)成本賬，記錄「生產成本」和「製造費用」的賬簿；
(6)往來賬，往來賬戶多的企業，可以按照「應收賬款」、「應付賬款」分別建賬
更多12條
7樓：竇晉聊昆卉
一、增值稅繳納
小規模納稅人2023年以後其增值稅徵收率減按3%計算繳納，在含稅銷售額換成不含稅銷售額時要注意徵收率是3%，即：銷售額=含稅銷售額/（1+3%）
二、企業所得稅核定徵收
核定徵收所得稅，主要是根據你的應稅收入額或成本（費用）支出額來確定的，從稅務實踐來看主要是以應稅收入額確定。
而應稅收入無非是看發票開具金額是多少，或者在賬務上做了多少，但一定會與開具發票比對，也許還會與取得的發票、進貨單之類的進行比對來確定你的應稅收入額。
核定徵收所得稅的計算公式是：
（1）應納稅所得額=應稅收入額×應稅所得率或應納稅所得額
=成本（費用）支出額/（1-應稅所得率）×應稅所得率
（2）應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率
因此，根據主管稅務機關核定的所得率（會以「核定所得率通知書」的形式送達公司），計算繳納所得稅。
三、納稅申報表
國稅：1、按月申報：《小規模納稅人增值稅申報表》
2、按季申報：《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》（b類）
地稅：1、按月申報：城建稅、教育費附加、地方教育費附加應該是採取綜合申報表的方式。（即乙個申報表申報多個稅種）
2、按月申報：《個人所得稅納稅申報表》和《扣繳個人所得稅報告表》。主要是代扣代繳員工的個人所得稅用。
四、建賬
所得稅採取核定徵收有六個條件，其中有一條就是「依照法律、行政法規的規定應當設定但未設定賬簿的」應當採取核定徵收。所以，財務人員有義務做好應當且必須要做好建賬建制工作。當然，稅務機關也應當推進納稅人建賬建制工作。
稅務機關應積極督促核定徵收所得稅的納稅人建賬建制，改善經營管理，引導納稅人向查賬徵收方式過渡。對符合查賬徵收條件的納稅人，要及時調整徵收方式，實行查賬徵收。
8樓：欽邈
不管什麼單位，會計工作流程是一樣的，都是：1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。 2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。 4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。7、納稅申報工作。
月初申報報表徵收方式：定期定額徵收、查賬徵收、查定徵收、查驗徵收等方式這是稅管員給你制定。
定期定額徵收是稅務機關核定月銷售收入乘以適用徵收率，得出年應納稅額。納稅人每月按核定銷售收入申報納稅。當實際銷售收入大於月核定銷售收入時，應按實際銷售收入申報納稅。
查收徵收是建立在納稅人會計核算健全，能準確提供稅務資料在基礎上，按實申報當月的銷售收入乘以適用徵收率，得出應納稅額，並按期足額繳納。
小規模納稅人怎麼做賬，如何報稅
9樓：東奧名師
小規模公司的做賬流程：
1、根據原始憑證或原始憑證
彙總表填製記賬憑證。
版2、根據收付記賬憑證登權記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表。
5、根據科目彙總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
小規模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅。小規模納稅人主要的稅種有增值稅和企業所得稅。現在公司報稅基本上都是採用網上申報，只要在網上操作就可以完成申報繳稅。
小規模納稅人怎麼登出，怎樣登出小規模納稅人企業？
持有關證件向原稅務登記機關申報辦理登出稅務登記。一 納稅人發生解散 破產 撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務的，應當在向工商行政管理機關或者其他機關辦理登出登記前，持有關證件向原稅務登記機關申報辦理登出稅務登記 按照規定不需要在工商行政管理機關或者其他機關辦理註冊登記的，應當自有關機關批准或者宣告終...
小規模納稅人的煩惱，小規模納稅人的煩惱！
如果是剛剛註冊，可向當地稅務機關要求納入一般納稅人輔導管理。關鍵在於獲得他們的認同，有辦法的。另外，你在辦公司時應該詢問專業人員，如註冊會計師 註冊稅務師，他們應該也有相應的方法，讓你預先去解決問題。不要到事後才去想辦法。規模大小，與銷售額有關，而不是註冊資本。另外，固定資產應該是較容易實現稅務上規...
小規模納稅人怎麼變更一般納稅人，小規模納稅人怎麼避免成為一般納稅人
優財智業 北京 科技發展 根據 增值稅一般納稅人資格認定管理辦法 國家稅務總局令第22號 第三條 增值稅納稅人 以下簡稱納稅人 年應稅銷售額超過財政部 國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，除本辦法第五條規定外，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過...