1樓：匿名使用者
不完全可以。因為出差，只是餐費、住宿費和少量的交通費。應當開具地稅的服務業發票。但交通費可以開具增值稅普通發票
2樓：匿名使用者
不能............
3樓：匿名使用者
不可以的 差旅費不夠詳細 應當區分開來
營改增之後，員工報銷差旅費，住宿費是一定要********嗎？每個賓館和酒店都能開專用發票嗎？
4樓：我愛我恨我笑了
您好，在營改增之後，員工報銷差旅費可以按照規定住宿費可取得增值稅專用發票，抵扣進項稅額，但車費和餐飲是不得開具增值稅專用發票的。不是每個賓館或酒店都能開具增值稅專用發票，只有一般納稅人連續12個月提**稅服務達到500萬元及以上、取得一般納稅人資格的賓館或酒店，才能開具增值稅專用發票。
要具備幾個條件：
1、你單位是一般納稅人。
2、你的出差要與生產經營有關。
3、取得發票聯、抵扣聯並在規定期限內認證抵扣。
營改增後，住宿費的增值稅一般納稅人稅率就是6%。 所以，住宿費的發 票如果能開6%的，就能開增值稅專 用發 票； 普通發 票能開3%的，也能開6%的。增值稅一般納稅人對小規模納稅人開票，只能開普票，但稅率還是6%。
增值稅普通發票也可以報銷，只是不能抵扣進項稅額。
一般單位哪幾種發票可以報銷
5樓：金果
可以報銷的發票有：
1、增值稅專用發票
2、增值稅普通發票
3、增值稅電子普通發票
4、通用機打發票
5、機動車銷售統一發票
6、通用定額發票
7、二手車銷售統一發票
8、通行費發票
9、計程車發票
10、客運發票火車票機票
11、景區門票
12、通用手工發票
不能報銷的發票包括：
1、貨物名稱籠統開具為「日用品」「禮品」「辦公用品」等大類別，沒有具體明細；
2、改變商品名稱開票，譬如說實際採購內容為月餅、水果等，但發票內容開具為辦公用品等；
3、附在培訓會議報銷單的培訓會議清單，並不是從酒店系統或銷售系統開具的，而是會議承辦方自行用a4紙製作的；
4、接受第三方開票，向甲方購物，通過乙方介紹或同意甲方的安排，接受乙方開具的發票；
5、沒有購物，直接完全虛開發票。
擴充套件資料：
普通發票的開具
1、在銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項時，應向付款方開具發票。特殊情況下，由付款方向收款方開具發票；
2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並加蓋單位發票專用章；
3、使用計算機開具發票，須經國稅機關批准，並使用國稅機關統一監製的機外發票，並要求開具後的存根聯按順序號裝訂成冊；
4、發票限於領購的單位和個人在本市、縣範圍內使用，跨出市縣範圍的，應當使用經營地的發票；
5、開具發票單位和個人的稅務登記內容發生變化時，應相應辦理發票和發票領購簿的變更手續；登出稅務登記前，應當繳銷發票領購簿和發票；
6、所有單位和從事生產、經營的個人，在購買商品、接受服務，以及從事其他經營活動支付款項時，向收款方取得發票，不得要求變更品名和金額；
7、對不符合規定的發票，不得作為報銷憑證，任何單位和個人有權拒收；
8、發票應在有效期內使用，過期應當作廢。
增值稅專用發票
納稅人有下列行為不得開具增值稅專用發票：向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的；銷售報關出口的貨物；在境外銷售應稅勞務；將貨物用於非應稅專案；將貨物用於集體福利和個人福利。
將貨物無償贈送他人；提供非應稅勞務轉讓無形資產或銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅專案可以不開具專用發票。
6樓：夢的啟程
一般單位可以報銷的發票有增值稅普通發票、增值稅專用發票、定額票，列舉如下：
2、與單位車輛有關取得的增值稅普票（專用）發票：加油費、過路過橋費、停車費、修理費發票、保養費、車輛保險費。
3、與單位通訊有關取得的增值稅普票（專用）發票：固定**費、手機費發、網路服務.。
4、與單位運輸有關取得的增值稅普票（專用）發票：裝卸費、快遞費。
5、與單位廣告有關取得的增值稅普票（專用）發票：廣告費。
7樓：
發票的報銷要看單位的具體規定，一般來講，一下三種發票是可以報銷的：
1、只要是正規的發票既由稅務局統一印製的並加蓋經營單位公章的均可，如一般的住宿發票，買東西時的發票等等。
2、還有就是非盈利性機構和行政單位的收據也可報銷的，如醫院的收費收據，工商局的收費收據等等。
3、還有乙個特例就是中國郵政的包裹或郵寄收費單，它是企業，但重不出具正規發票，只是內部的收款收據，在單位也是可以報銷的。
舉例說明：
風光國際發票報銷管理種類：
1、差旅費：火車票、飛機票、長途汽車票、訂票費發票、住****、餐飲發票、打車票、地鐵票、加油費、過路過橋費、租車費。
2、招待費：餐飲業發票、住****、打車票、禮品發票、食品費。
3、車輛費用：加油費發票、過路過橋費發票、停車費發票、修理費發票（帶明細）、保養費（帶明細）、車輛保險。
4、培訓費：培訓費發票、培訓費收據（國家機關事業單位專用）、資料費發票。
5、**費：**費發票、手機費發票。
6、網路費：網路費發票、網路服務發票。
7、低值易耗品及備品備件：辦公耗材發票（普通發票或增值稅專用發票）、辦公維修及零配件發票。
9、諮詢費：諮詢費發票（含諮詢報告）。
10、會議費：會議費發票（會議決議）
11、運費：運輸業專用發票、裝卸費發票。
12、辦公用品：辦公用品發票（帶明細）。
13、勞保費：勞保用品發票。
14、郵寄費：郵電業專用發票、服務業發票。
15、廣告、宣傳費：廣告費發票（合同）
16、製作費（含印刷）：增值稅專用發票（帶合同）
注：差旅費、會議費、打車費、招待費、培訓費還要填寫申請。
8樓：追憶童年
凡稅務局負責印製的發票都可以報銷，稅務局開出的收據以及其他收據都不可以報銷。
發票和報銷申請單粘在一起
然後讓財務總監或老總簽字
然後去出納那裡拿錢....
經辦人就是消費的那個人
審批人就是你老總 或者財務總監
9樓：愛學習的顧老師
一般有正規抬頭的**都是可以報銷的，收據是不能報銷的。
10樓：會計學堂
1、是真發票。
2、從合法渠道取得。
3、有發票的客戶名稱(俗稱「抬頭」)
4、發票大小寫數額相等
5、發票的開具人和發票的領購人為同一人(a公司在稅務局領購，a公司開具，b公司不能開具)
6、發票日期不能大於當前日期(不能是早產票)7、發票的開具專案和發票的種類相符。(服務業發票不能開鋼材，國稅發票也不能開具餐費)
-------------------------嚴格的說，只有符合上述條件才能入帳報銷。
11樓：
只要發票正規就可以無條件報銷，不影響的。
12樓：匿名使用者
有一朵美好而潔淨的花其實也就靜了
一般納稅人同乙個銷售合同上有商品，除錯費，差旅費怎麼開票啊？
13樓：尛辰丶
根據現行《增值稅暫行條例》及其《實施細則》規定，相比看鋼材購銷合同書範本。銷售額為納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，因此，如果貴公司不將所謂向購買者收取的其他價外收費分別核算，分別開票，那麼就無同稅收籌畫而言。根據《增值稅暫行條例實施細則》第六條規定：
納稅人的下列混合銷售行為，應當分別核算貨物的銷售額和非增值稅應稅勞務的營業額，並根據其銷售貨物的銷售額計算繳納增值稅，非增值稅應稅勞務的營業額不繳納增值稅；未分別核算的，由主管稅務機關核定其貨物的銷售額： （一）銷售自產貨物並同時提供建築業勞務的行為；因此，建議貴公司將「除錯費，差旅費」等內容，開具「建築安裝統一發票」，按照「安裝費」開具發票。簡易勞動合同範本。
這樣，銷售貨物按照不含稅銷售額依照17%的稅率計算繳納增值稅，而安裝費按照《營業稅暫行條例》規定，按照建築安裝業，依照3%稅率計算繳納營業稅。 這樣，才有節稅的可能。
要全額繳納增值稅。除錯費、差旅費屬於價外費用。沒別的辦法。除非除錯費是你收完了交給負責除錯的公司，發票也是負債除錯的公司開給購貨方。
外出培訓開的餐費增值稅普通發票可以下差旅費嗎
14樓：張羲會計
不可以。按照企業所得稅法相關規定，差旅費是稅前全額列支的，而管理費用中的餐費是要按銷售總收入的百分比在稅前列支的，所以不能列作差旅費。
發票抬頭開具「個人」可以麼？ 10
15樓：消防栓使用說明
可以的，發票抬頭可以寫個人也可以名字。
法律依據：中華人民共和
國發票管理辦法
第二十條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應向付款方開具發票；第二十一條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
16樓：輕財經
但一般同時符合以下2個條件的，可以在企業所得稅前扣除：
1、取得發票抬頭為員工個人，是由客觀原因決定的，某些支出，發票抬頭只能開員工個人而無法開具給企業；
2、相關的支出是企業的生產經營活動引起的，應該由企業負擔。即根據收入相關性原則，從根源和性質上來說個人費用是為企業取得收入發生的必要的支出，應由公司承擔。
根據《企業所得稅法》第八條規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
另外根據《國家稅務總局關於企業工資、薪金及職工福利費扣除問題的通知》明確規定，《企業所得稅實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣**利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼……這就意味著冬季取暖補貼屬於職工福利費的範圍。憑票報銷的取暖費補貼按職工福利費限額在企業所得稅前扣除；按企業指定工資薪金制度，固定與工資薪金一起發放的取暖費補貼按照工資薪金支出在企業所得稅前扣除。
個人抬頭憑證屬於可稅前扣除憑證，前提是與企業經營活動有關，符合真實性及合理性等稅前扣除原則，常見但不限於以下幾種：
（1）允許稅前扣除的醫藥費票據、員工入職前到醫療機構體檢費票據；
（2）出差交通費、住宿費：員工出差購買的飛機票、意外保險、簽證費；
（3）辦公通訊費：符合條件的通訊費，手機登記為員工個人，發票也開給個人；
（4）符合職工教育費範圍的職業技能鑑定、職業資格認證等經費支出；
（5）企業招聘員工，聘請專家、顧問等，承擔對方來回差旅費用（飛機票等是相關個人的名字，並且對方還不一定是公司的員工）；
（6）企業請個人辦理事項：按照合同約定個人辦理事項發生的費用由公司負擔，比如差旅費，個人取得抬頭為個人名字的發票向企業報銷。
增值稅普通發票可以退稅嗎，增值稅普通發票能退稅嗎？
態度要端正 個人是沒有退稅的，只有一般規納稅人資格才可以抵扣稅額。而且普通發票也不會退稅，增值稅專用發票才會退稅。拓展資料 退稅是指因某種原因或特殊情況，稅務機關將已徵稅款按規定的程式和手續退還給原納稅人的一項稅收業務。主要包括 1 誤收退稅。由於計徵工作差錯而發生的多徵需要辦理的退稅。2 政策性退...
增值稅普通發票可以抵扣嗎，增值稅普通發票能抵扣嗎？
掘金企服 增值稅專用發票一般可以抵扣稅金 增值稅普通發票不能抵扣稅金 增值稅專用發票是我國為了推行新的增值稅制度而使用的新型發票,與日常經營過程中所使用的普通發票相比,有如下特點 1 發票使用的主體不同 增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用,小規模納稅人需要使用的,只能經稅務機關批准後由...
增值稅普通發票作廢的處理，增值稅普通發票發票作廢處理
綠水青山 一般納稅人在開具發票當月，發生銷貨退回 開票有誤等情形，如果銷貨方在開票當月能收齊發票的全部聯次，可按作廢處理。開具增值稅普通發票後發生退貨行為，銷售方想開具紅字發票的處理 1 跨月發生退貨的，銷售方已經入賬，但購貨方沒有入賬，只要購貨方將發票退回給銷售方，銷售方憑此開具相同內容紅字發票即...