1樓：匿名使用者
1 因為會計沒有確認收入，而稅法確認收入，所以算應交所得稅需要調增應納稅所得額2500
2 2500現在已經交了稅，等以後會計上確認收入時計算應納稅所得額時可以從會計利潤中減去，不用再交稅了
3 這是來計算計稅基礎的，算出後與賬面價值作比較，看是確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債，從此題可得計稅基礎為0，負債的賬面價值大於計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異
所得稅這一章，難點是計稅基礎的確認，只要把它弄透，這一章不難的
2樓：陳進
這屬於稅法與會計的差異處理，既然沒有違反會計規定，僅僅違反稅法規定，調整納稅申報表即可，不用在賬上對收入進行調整。但是不能在當年和以後年度重複對這筆收入繳稅。
3樓：汝音惲欣欣
彌補虧損不用帳務處理，虧損本來就在利潤分配-未分配利潤年初借方餘額，借:
本年利潤
200w貸:
利潤分配-未分配利潤
200w
，此時利潤分配-未分配利潤貸方餘額120w。繳納所得稅，需要稅務部門認定彌補虧損80w
後，按120w計算所得稅，否則，按200w計算所得稅。
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