計算本月應交所得稅6000元的會計分錄

1樓：匿名使用者

借：所得稅費用 6000

貸：應交稅費——應交所得稅 6000

根據現行稅法規定，應交所得稅的計算公式為：

應交所得稅的科目設定：

1.「所得稅」科目

企業應在損益類科目中設定「5701所得稅」科目(外商投資企業的科目編號為5241)，核算企業按規定從當期損益中扣除的所得稅。該科目借方反映從當期損益中扣除的所得稅，貸方反映期末轉入「本年利潤」科目的所得稅額。

2.「遞延稅款」科目

企業應在負債類科目中增設「2341遞延稅款」科目(外商投資企業的科目編號為2301)，核算企業由於時間性差異，造成的稅前會計利潤與納稅所得之間的差異所產生的影響納稅的金額以及以後各期轉銷的數額。

2樓：匿名使用者

1)計提

借：所得稅費用 6000貸：應交稅費-應交所得稅 60002）結轉損益

借：本年利潤 6000

貸：所得稅費用 6000

3）次月初交稅

借：應交稅費-應交所得稅 6000

貸：銀行存款 6000

3樓：餘湧泉

計算應交所得稅，屬於計提，不需要實際收付款項，因此，首先確定是用轉賬憑證

計提企業所得稅，形成所得稅費用，同時因未實際繳納，因此形成一項負債會計分錄為：

借：所得稅費用 6000

貸：應交稅費-應交所得稅 6000

4樓：匿名使用者

所得稅費用

應交稅費-應交所得稅

1）計算企業應交所得稅（在試卷上列出計算過程）； 2）編制應交所得稅的會計分錄。 20

5樓：

計算本月應交所得稅6000元的會計分錄 1)計提借：所得稅費用 6000 貸：應交稅費-應交所得稅 6000 2）結轉損益借：

本年利潤 6000 貸：所得稅費用 6000 3）次月初交稅借：應交稅費-應交所得稅 6000 貸：

銀行存款 6000

按本月實現的利潤總額10000的25%計算並結轉應交所得稅如何做分錄

6樓：眉間雪

1.計提所得稅：

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交所得稅

2.結**

借：本年利潤

貸：所得稅費用

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。簡單分錄只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄。復合分錄涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。

擴充套件資料會計分錄的方法有以下：

1.層析法

將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。

2.業務鏈法

根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關係進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3.記賬規則法

利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

7樓：匿名使用者

1、實現利潤計提所得稅：

借：所得稅費用 2500

貸：應交稅費——應交所得稅 2500

2、繳納所得稅：

借：應交稅費——應交所得稅 2500

貸：銀行存款或現金 2500

3、月末損益結**

借：本年利潤 2500

貸：所得稅費用 2500

8樓：匿名使用者

1借：所得稅2500 貸：應繳稅金-所得稅2500

9樓：匿名使用者

借：所得稅費用 2500

貨：應交稅費——應交所得稅 2500

期末計算本期應交所得稅為16 000元的會計分錄怎麼寫?

10樓：

借：所得稅費用 16000

貸：應交稅費-應交所得稅 16000

應交所得稅的會計分錄是什麼??

11樓：假面

借:所得稅費用 1675

貸:應交稅費-應交所得稅 1675

借:應交稅費-應交所得稅 1675

貸:銀行存款 1675

應交所得稅的核算：

企業應在「應交稅費」科目下設定「應交所得稅」明細科目，核算企業交納的企業所得稅。

根據現行稅法規定，應交所得稅的計算公式為：

應交所得稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-允許抵免的稅額應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據，準確計算應納稅所得額是正確計算應交所得稅的前提。根據現行企業所得稅納稅申報辦法，企業應在會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)。

會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產類等一次性和暫時性差異)通過納稅調整明細表集中體現。

12樓：遲到的

本月計提時

借：所得稅費用

貸：應交稅費——應交企業所得稅

本月結轉時：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

下月繳納時

借：應交稅費——應交企業所得稅

貸：銀行存款

應交所得稅的科目設定：

1.「所得稅」科目

2.「遞延稅款」科目

「遞延稅款」科目的貸方發生額，反映企業本期稅前會計利潤大於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的借方數額;其借方發生額，反映企業本期稅前會計利潤小於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，以及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的貸方數額;期末貸方(或借方)餘額，反映尚未轉銷的時間性差異影響納稅的金額。

採用負債法時，「遞延稅款」科目的借方或貸方發生額，還反映稅率變動或開徵新稅調整的遞延稅款數額。

3.「應交稅金——應交所得稅」科目

企業應設定「應交稅金——應交所得稅」科目，用來專門核算企業交納的企業所得稅。「應交稅金——應交所得稅」科目貸方發生額表示企業應納稅所得額按規定稅率計算出的應當繳納的企業所得稅稅額;借方發生額表示企業實際繳納的企業所得稅稅額。該科目貸方餘額表示企業應交而未交的企業所得稅稅額;借方餘額表示企業多繳應退還的企業所得稅稅額。

13樓：東奧名師

繳納所得稅費用分錄：

計提所得稅

借：所得稅費用

貸：應交稅費——應交所得稅

繳納所得稅

借：應交稅費——應交所得稅

貸：銀行存款

企業應根據會計準則的規定，計算確定的當期所得稅和遞延所得稅之和，即為應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，通過「所得稅費用」科目核算。

所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅

遞延所得稅=(遞延所得稅負債期末餘額-遞延所得稅負債期初餘額)-(遞延所得稅資產期末餘額-遞延所得稅資產期初餘額)

14樓：洛河上游

當月確認：

借：所得稅

貸：應交稅費-企業所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅

交納：借：應交稅費-企業所得稅

貸：銀行存款

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