1樓：ok小
企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%、15%）。
其中，應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
例如——某企業為居民納稅人，所得稅稅率為25%，2023年度該企業有關經營情況如下：
（1）全年實現產品銷售收入6800萬元，取得國債利息收入120萬元。
（2）全年產品銷售成本3680萬元。
（3）全年營業稅金及附加萬元，其中，上繳消費稅81萬元，城市維護建設稅萬元，消費稅附加萬元。
（4）全年產品銷售費用1300萬元（其中廣告宣傳費用1150萬元）
要求：（1）計算該企業2023年利潤總額。
（2）在利潤總額的基礎上進行納稅調整計算當年企業所得稅稅額（答案中的金額單位用萬元表示）
解答： （1）利潤總額=6800+萬元。
（2）計算如下：
1、國債利息收入不交納企業所得稅，所以調減120萬元；
2、廣告宣傳費的扣除限額=6800*15%=1020萬元，小於本期發生額1150，所以調增130萬元，這130萬元可以結轉以後年度扣除；
3、業務招待費：84*60%=萬元，6800*萬元，因為34＜，所以本期業務招待費的扣除限額為34萬元，應調增84-34=50萬元；
新產品研發費用可以加計扣除50%：150*50%=75萬元，應調減75萬元；
綜上，企業所得稅應納稅所得額=
當年企業所得稅稅額=萬元。
2樓：匿名使用者
所得稅是乙個季度算申報一次，以前三個季度虧損，虧損20，第四個季度，有利潤25-20=5元，要上所得稅。
3樓：匿名使用者
企業所得稅都是採取的年中預繳，年終匯算的方式繳納，你35-10=25。。25彌補前3個季度的虧損20萬，應該就5萬的利潤申報繳納所得稅。
4樓：乙個好人
這就為您解答。
您好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%、15%）應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損應納稅所得額＝年收入總額-准予扣除的專案應納稅額＝應納稅所得額×稅率稅法通過降低稅率和放寬稅前扣除標準，降低了企業稅負，增加了企業的稅後盈餘，有利於加快企業產品研發、技術創新和人力資本提公升的程序，促進企業競爭能力的提高。
提問。國家政策有減免，實際繳費只有左右，年末如何計提？
企業所得稅國家政策有減免，實際繳費只有左右，年末如何計提？
【徵前減免】徵前減免就是在企業所得稅徵收入庫之前即給與減免，企業無需實際繳納稅款。在此情況下，企業仍然需要計算應納所得稅，待稅務機關審批之後再確認減免稅。企業在計算應納所得稅時：
借：所得稅貸：應交稅金-企業所得稅確認減免稅時：
借：應交稅金-企業所得稅貸：所得稅由於衝減了所得稅費用科目，在期末結轉賬務的時候，相應增加了企業期末賬面利潤(然後按照規定進行分配)或者減少了賬面虧損。
5樓：汝勤
按季度累計額繳納所得稅，年末匯算清繳時再退稅。
6樓：開封李鵬飛
全年累計額。也就是全年總收入。
7樓：聶雅戴憶之
是把10、11、12加在一起計算。
企業所得稅怎麼計算？
8樓：法妞問答律師**諮詢
所得稅=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%、15%）應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
應納稅所得額＝年收入總額-准予扣除的專案。
應納稅額＝應納稅所得額×稅率。
納稅准予扣除的專案包括成本、費用、稅金、損失等，在確定納稅人的扣除專案時，還應注意企業在納稅年度內應計未計扣除專案，包括各類應計未計費用、應提未提折舊等，不得轉移以後年度補扣和納稅人的財務、會計處理與稅收規定不一致的，應依照稅收規定予以調整，按稅收規定允許扣除的金額，准予扣除。
另外，民族自治地方的企業，需要照顧和鼓勵的，經省**批准，可以給予定期減稅或者免稅。企業要根據情況要求辦理。
1、直接法，企業每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額為應納稅所得額。2、間接法，在會計利潤總額的基礎上加或減按照稅法規定調整的專案金額後，即為應納稅所得額。
9樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
10樓：梅儉隗雀
1、如果企業所得稅為查賬徵收的，那麼就是當利潤總額大於零時，按利潤總額×25%繳納，利潤總額=總收入－總成本及費用。
2、如果企業所得稅為核定徵收的，那麼就是收入總額×稅務局所核定的稅率。
進行納稅。
11樓：盛琦甲向雪
假如1--9月份累計虧損3萬元，第四季度盈利10萬元，應交所得稅=（10-3）*25%=17500元。
給你填寫乙份樣本看看。
附件：企業所得稅納稅申報表a類。xls
12樓：諸葛夏佘靜
1，注意一點：
的計稅金額不是銷售收入，而是應納稅所得額，就是應該計算所得稅的基數。
季度申報預繳時：
應納稅所得額=當季利潤總額=收入-成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收支淨額。
2，按照您的實際具體情況，統一服務發票開出的數額，如果計入了其他業務收入，需要一併計入企業所得稅的收入基數。
因為收入基數中的「收入」包括主營業務收入，營業外收入以及其他業務收入。
13樓：宋楊氏鞏寅
先計算會計利潤，然後再根據稅法的規定調增或調減利潤，經過調整後的利潤就是應納稅所得額，乘以稅率就是所得稅了。
14樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的？
15樓：高頓會計職稱
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產；所得稅費用=（會計利潤+或-永久性差異）×25%。
16樓：素可欣城醜
計算企業所得稅時，要把企業所有的收入都作為計稅基數，(國家規定的不徵稅收入除外。詳見新企業所得稅法條例及細則)
17樓：司煙雀念
會計利潤+納稅調整+彌補以前年度虧損=應納稅所得額*適用稅率=應納所得稅額。
18樓：風向
1.以每月收入額減除費用三千五後的餘額，為應納稅所得額。
2.全月應納稅所得額不超過1500元的，稅率是3%，全月應納稅所得額超過1500元至4500元的。
3.全月應納稅所得額超過4500元至9000元的部分，稅率是20%，全月應納稅所得額超過9000...
19樓：匿名使用者
企業所得稅，就是你的進項款項和相應的支付出去的費用，比如說工資fine fee修車費，差旅費等等，餘下的都是企業所得稅，按照國家規定要繳納25%的企業所得稅。
20樓：展素芹哀嫻
應納稅所得額=收入總額—不徵稅收入—免稅收入—各項扣除—以前年度虧損。
21樓：旁新樹昂然
1、所得稅一般屬於季度預繳，年終匯算清繳，也有的地方按月預繳。
2、如果該公司所得稅按季度預繳的話：
1--3月份應交所得稅=（5萬-6萬+4萬）*25%=7500元。
3、如果該公司所得稅按月預繳的話：
（1）1月份應交所得稅=5萬*25%=12500元（2）2月份累計利潤（5萬-6萬）=-1萬，屬於虧損，不交所得稅。
（3）3月份累計利潤（5萬-6萬+4萬）=3萬元3月份應交所得稅=3萬*25%=7500
由於1月份所得稅已經預繳了12500元，截至到3月底，累計利潤3萬元，實際應交繳所得稅為7500元，7500-12500（1月份預繳）=-5000元，多預繳了所得稅5000元。所以，3月份不交所得稅。
22樓：欒雙隋安夢
當年可扣除業務招待費（所得稅稅法中要求業務招待費按照發生額的60%扣除，但最高不得超過本年收入的千分之五）：
2500*萬元（允許扣除的數值）
30*60%=18萬元（本年發生的60%，但已超過最高可扣除的值，超過部分要計入應納稅所得額計稅）
當年可扣除的廣告費（最多不超過本年收入的15%）
2500*15%=375萬元（允許扣除的數值）
實際發生：500萬元（已超過，需調整，超過部分需計入應納稅所得額計稅）
08年應納稅所得額=200+（萬元。
08年應納所得稅額=萬元。
23樓：曾自覃寄春
應交2023年企業所得稅為0
24樓：桑辰麥採白
該企業2023年的實際應繳納的企業所得稅=[4000-2600-770+(650-4000*15%)-480+25*40%-60-(160-120)+80-30+(5-200*2%)+31-200*14%)+7-200*
25樓：倫紹闞綺美
如果沒記錯是這樣算的(200-2500*
26樓：闢章前友容
09年業務招待費允許按60％抵減企業所得稅（30*60％＝18萬），但不能超過2500*萬，所以有萬元的業務招待費要做納稅調整；
廣告費應該是不超過營業額的8％（不同行業允許的比例不同，8％僅供參考），即2500*8％＝200萬元，其餘500-200＝300萬要做納稅調整；
最後應稅所得額＝200+萬元應繳所得稅＝應稅所得額*企業所得稅稅率（不同地區可能優惠不同，按當地的實際稅率計算）
27樓：任魄百里天翰
業務費：抄。
30*萬元與2500*5/1000=萬元襲，取低，業務費扣除限額=萬元。
廣告費扣除限額=2500*萬元納稅調整增加額=30*
應納稅額=(200+萬元。
28樓：費修星建元
一、業bai
務招待費扣除限額如。
du下，兩者取小，應納zhi稅調增=萬元dao1=2500*萬元2=30*萬元。
二、廣回告宣傳費扣除限答額=2500*萬元，應納稅調增=500-375=125萬元；
三、2023年應納稅所得額=200+萬元。
2023年度應納所得稅額=萬元。
企業所得稅怎麼計算的
29樓：周業懇
根據現行《中華人民共和國企業所得稅法》。企業所得稅稅率為25％，經主管稅務機關批准，符合條件的小型微利企業，企業所得稅稅率至20％。企業所得稅的徵收方式有兩種，一種是會計徵收，另一種是批准徵收。
企業所得稅等於應納稅所得額＊按適用稅率計算繳納，應納稅所得額等於收入減成本（費用）減稅，營業外收入減營業外支出加（減）稅調整；按月（季）預繳時，應繳企業所得稅等於總利潤＊適用稅率。企業所得稅是對中國國內企業和經營單位的生產經營收入和其他收入徵收的一種稅。納稅人的範圍大於公司所得稅。
企業所得稅納稅人是中華人民共和國境內的所有國內企業或其他組織，包括以下六類：國有企業、集體企業、私營企業、合資企業、股份制企業、生產經營收入和其他收入。
《中華人民共和國企業所得稅法》第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。《中華人民共和國企業所得稅法》第三條居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅。《中華人民共和國企業所得稅法》第四條企業所得稅的稅率為25％。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20％。
《中華人民共和國企業所得稅法》第六條企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種**取得的收入，為收入總額。包括：（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務收入；（三）轉讓財產收入；（四）股息、紅利等權益性投資收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特許權使用費收入；（八）接受捐贈收入；（九）其他收入。
如何計算企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
有錢花 可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有...
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