1樓：幸福千羽夢
一、本表
適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、「據實預繳」的納稅人第2行-第9行：填報「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日;填報「累計金額」列，資料為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最後一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得稅額為「累計金額」列第9行「應補(退)所得稅額」的資料。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。
2樓：0312求知
這個月的企業所得稅季度預繳表已經換成2018版了。
3樓：雲敏臧寄瑤
1、這張申報表是所得稅年終匯算清繳主表，還有十多張附表，依據利潤表是無法填寫申報的。
2、現在應該申報的是第四季度所得稅申報表。
附件：企業所得稅納稅申報表a類1.xls
企業所得稅月季度預繳納稅申報表怎麼填
4樓：假面
按利潤表的資料，填寫收入、成本、利潤。填寫本月數、累計數，按累計利潤數計算應預交的所得稅金額。
以前月份已經繳納的，填入已交稅額欄。應交-已交=本期應補繳，計算本期應補繳的所得稅額。
納稅申報是納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理登出登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者登出稅務登記。
對企業依據財務會計制度規定，並實際在財務會計處理上已確認的支出，凡沒有超過《企業所得稅法》和有關稅收法規規定的稅前扣除範圍和標準的，應按企業實際會計處理確認的支出，在企業所得稅前扣除，計算其應納稅所得額。
5樓：
新企業所得稅預繳申報表已於2023年7月1日起正式啟用。新企業所得稅預繳申報表增添了「小型微利企業判定」和「四項指標」等欄次，以便於小微企業能提前享受稅收優惠政策。因為小微企業徵收方式的不同，填寫預繳表的方法也各不相同，那麼分別需要注意哪些事項呢？
查賬徵收方式
一、本年按實際利潤額預繳的小微企業預繳時填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》（以下簡稱a類預繳申報 表）。「實際利潤額」為：按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額+特定業務計算的應納稅所得額-不徵稅收入和稅基減免應納稅所得額 -固定資產加速折舊（扣除）調減額-彌補以前年度虧損。
小貼士1
1.預繳時當期的累計實際利潤額不超過20萬元（含），享受減半徵稅政策的納稅人，先填報《減免所得稅額明細表（附表3）》（以下簡稱附表3）：第2 行「符合條件的小型微利企業」欄，填報a類預繳申報表第9行「實際利潤額」×15%的積；同時在附表3的第3行「減半徵稅」欄填寫「實際利潤額」×10% 的積。
預繳時累計實際利潤額超過20萬元的，應停止享受減半徵稅優惠政策而改按20%的稅率預繳企業所得稅。
2.預繳時當期的累計實際利潤超過20萬元但不超過30萬元（含），享受減低稅率政策的納稅人，在附表3第2行「符合條件的小型微利企業」欄，填報a類預繳申報表第9行「實際利潤額」×5%的積。
3.附表3第2行以及其他行次合計後的金額，即為按照稅收規定在當期實際享受的減免所得稅額，再填入a類預繳申報表第12行「減免所得稅額」的「本期金額」欄。
二、本年按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的小微企業預繳時填報a類預繳申報表。第19行「上一納稅年度應納稅所得額」：「累計金額」欄次內填 報上一納稅年度申報的應納稅所得額，「本期金額」欄次內不填金額。
第20行「本月（季）應納稅所得額」：按月度預繳的納稅人，第20行「本期金額」=第 19行×1/12;按季度預繳的納稅人，第20行「本期金額」=第19行×1/4.
小貼士2
1.上一納稅年度應納稅所得額低於20萬元（含），享受減半徵稅政策的納稅人，全年可按減半徵稅的優惠政策預繳。在附表3第2行「符合條件的小型微利 企業」欄內，填報a類預繳申報表第20行「本月（季）應納稅所得額」×15%的積，同時在附表3第3行「減半徵稅」欄內，填寫a類預繳申報表第20行「本 月（季）應納稅所得額」×10%的積。
2.上一納稅年度應納稅所得額超過20萬元但不超過30萬元（含）的，全年可按減低稅率的優惠政策預繳，在附表3第2行「符合條件的小型微利企業」欄內，填報a類預繳申報表第20行「本月（季）應納稅所得額」×5%的積。
3.將附表3第2行與其他行次合計後的金額，作為按照稅收規定在當期實際享受的減免所得稅額，填入a類預繳申報表第23行「減免所得稅額」的「本期金額」欄。
核定徵收方式
核定應稅所得率的小微企業預繳申報和年度匯算清繳時填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（b類，2023年版）》（以下簡稱b類納稅申報表）。納稅人應納稅所得額的計算分為兩種：
1.按照收入總額核定應納稅所得額：第1行「收入總額」為：
本年度累計取得的各項收入金額；第9行「應稅收入額」=收入總額-不徵稅收入-免稅收入；第11行「應納稅所得額」=應稅收入額×稅務機關核定的應稅所得率。
2.按照成本費用核定應納稅所得額：第12行「成本費用總額」為：
本年度累計發生的各項成本費用金額；第14行「應納稅所得額」=成本費用總額÷（100%-稅務機關核定的應稅所得率）×稅務機關核定的應稅所得率。
小貼士3
1.預繳時累計應納稅所得額不超過20萬元（含），享受減半徵稅政策的納稅人，b類納稅申報表第17行「符合條件的小型微利企業減免所得稅額」為第 11行或第14行「應納稅所得額」×15%的積；預繳時累計應納稅所得額超過20萬元的，不再享受減半徵稅優惠政策而改按20%的稅率預繳企業所得稅。
2.預繳時累計應納稅所得額超過20萬元但不超過30萬元（含），享受減低稅率政策的納稅人，b類納稅申報表第17行「符合條件的小型微利企業減免所得稅額」為第11行或第14行「應納稅所得額」×5%的積。
核定應納所得稅額的小微企業在每期申報時填報b類納稅申報表。定額徵稅的納稅人只需將稅務機關核定本期應納所得稅額在第21行「稅務機關核定應納所得稅額」欄次進行填報，且年度終了後無需報送相關資料。
減稅優惠管理
應納稅所得額上限調至20萬元不論是查賬徵收還是核定徵收，符合條件的小微企業享受減半徵稅優惠政策的應納稅所得額上限從2023年起調至20萬元。 只要符合條件，均可享受減低稅率優惠即適用20%的稅率；年應納稅所得額在20萬元（含）以下的，還可享受減半徵收企業所得稅的優惠；小微企業（包括當年 新辦企業）在年度中間預繳以及匯算清繳時，均可自行享受小微企業所得稅優惠，無須稅務機關審核批准。
企業根據本年度生產經營情況，預計本年度符合小微企業條件的，季度、月份預繳企業所得稅時，可享受小微企業所得稅優惠政策。
預繳時填報小微企業判定資訊查賬徵收和核定徵收的納稅人，月（季度）預繳申報時，「是否屬於小型微利企業」欄次為必填專案，均須在該欄次的「是」與「否」選項中勾選，不符合小微企業條件的，選擇「否」。
1.查賬徵收和核定應稅所得率徵收的納稅人
上一納稅年度匯算清繳符合小微企業規定條件的，本年預繳時，選擇「是」；預繳累計會計利潤不符合小微企業規定條件的，選擇「否」。
本年度新辦企業，「資產總額」和「從業人數」符合小微企業規定條件的，選擇「是」；預繳累計會計利潤不符合規定條件的，選擇「否」。
上年度「資產總額」和「從業人數」符合小微企業規定條件，但應納稅所得額不符合規定條件的，預計本年度會計利潤符合小微企業條件，選擇「是」；預繳時累計會計利潤不符合小微企業規定條件，選擇「否」。
納稅人第一季度預繳所得稅時，鑑於上一年度匯算清繳尚未結束，可按照上年度第四季度預繳情況選擇「是」或「否」。
2.核定應納稅額定額徵收的
換算應納稅所得額大於30萬元的填「否」，其餘填「是」。
年度申報填報小微企業相關指標核定應稅所得率徵稅的納稅人，在年度匯算清繳申報時，本欄次為必填專案。符合條件的小微企業通過填寫「從業人數、資產總額」等欄次自動履行備案手續。
1.「所屬行業」：填寫「工業」或者「其他」。納稅人可根據自己的實際生產經營情形，通過《國民經濟行業分類（gb/t 4754-2011）》及其《注釋》查詢所屬的具體行業。
2.「從業人數」和「資產總額」指標：按企業全年的季度平均值確定。從業人數按與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和計算。
3.「國家限制和禁止行業」：納稅人從事國家限制和禁止行業，選擇「是」，其他選擇「否」。
納稅人應依據國家發展和改革委員會第21號令公布並自 2023年5月起施行的《產業結構調整指導目錄（2023年本）（修正）》所界定的鼓勵類、限制類及淘汰類行業，來判斷認定本企業是否屬於國家限制和禁止 的行業。
小貼士4
對於是否屬於限制和禁止行業的選項，納稅人需要注意的是，核定徵稅納稅人適用的b類納稅申報表，與查賬徵收納稅人適用的《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類，2023年版）》的表述恰恰相反，切勿因慣性思維而不假思索地勾選，造成無法享受稅收優惠。
企業所得稅季度預繳申報表（A類）中的，營業收入，營業成本，利潤總額怎麼填？有沒有勾稽關係
墨汁諾 收入成本按照報表，利潤需調整。沒有勾稽關係。營業成本不包含管理費用，財務費用，營業費用，主營業務稅金及附加。利潤總額不是會計報表上的利潤總額，實際是調整後的所得額，如房地產預售收入不在會計上確認收入，但該處仍要填列 再如，上年有可彌補虧損，也要進行彌補後在填寫。企業所得稅季度預繳納稅申報表 ...
怎麼企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表由 A類 變成 B類 了？我們小規模企業的，是專管員改
餘湧泉 企業所得稅徵收方式鑑定表，是每年都需要做的，按徵管法規定，這個表稅務機關應該在鑑定後蓋章通知到企業。你從a類變成b類，說明今年給你修改了所得稅徵收方式由查賬徵收變為核定徵收。先與專管員溝通一下，看是不是搞錯了 估計是你上年虧損了，沒有交所得稅，而因你是小公司，專管員不願查你的賬，直接鑑定為核...
每季度怎麼報企業所得稅，企業所得稅季度申報時間
納稅人按季度申報納稅，年終辦理匯算清繳。納稅人於每季度終了後十五日內向主管稅務機關辦理納稅申報，並提交以下納稅申報資料 1 企業所得稅 季度 納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅 季度 納稅申報表 2 財務報表。以上納稅申報資料各一式三份，主管稅務機關對納稅申報資料的完整性審核後簽收，將申報資料錄入...