1樓：稅總一分局
一季度企業所得稅是每一年度的一次季度申報，營業收入和營業成本的本期金額和累計金額是一樣的，都填1-3月的發生額（也是按照會計制度計算出來的數額）。但利潤總額不是你所列的數額：
本期金額 累計金額
4、利潤總額 -2000 -22000
應該是：
本期金額 累計金額
4、利潤總額 -2000 -2000
那麼去年的虧損不是增加到累計金額上面去，而應該填在第8欄「彌補以前年度虧損」，現在是，你一季度本身是虧損2000，也就是利潤總額是-2000元，沒有利潤去彌補去年的虧損，那麼，第8欄「彌補以前年度虧損」，只能填零。
2樓：小草初長
企業所得稅是按照累計數計算的。在季度預繳時，只是預繳，年末彙繳時統一清算。上年度虧損額可以在預繳時從利潤中減除。
按照規定，此處的利潤總額就是減除上年虧損後的餘額。本期、累計均填-22000。
上年虧損，第一季度也是虧損，填寫企業所得稅a類報表，彌補以前年度虧損填哪個數
3樓：匿名使用者
上年虧損，第一季度也是虧損，用什麼彌補？
4樓：拼命考滿分
根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》的填寫說明，因為第一季度虧損，第一季度表中的第8行「彌補以前年度虧損」是不填寫資料的，因為虧損，沒有可彌補利潤。如果第二季度有盈利，並且第4行「利潤總額」累計數為正數，也就是第一季度虧損與第二季度盈利相抵後，仍有盈利，這個時候，按照第4行「利潤總額」累計數，來填寫第8行「彌補以前年度虧損」數，如果「利潤總額」累計數小於以前年度虧損額，按照「利潤總額」累計數填寫，相當於第
一、二季度實現盈利全部彌補以前年度虧損；如果如果「利潤總額」累計數大於以前年度虧損額，彌補後仍有盈利，則第9行「實際利潤額」為正數，按規定計算繳納企業所得稅。
季度申報企業所得稅彌補以前年度虧損本期金額和累計金額怎麼填
5樓：匿名使用者
彌補以前年度虧損：第一季度本期金額和累計金額填 9957.8
第二季度本期金額填 19743.63 累計金額填29701.43
第三季度本期金額填 0 累計金額填29701.43 望採納
我司去年虧損，今年盈利，請問企業所得稅的季度報表上的利潤總額怎樣填寫？
6樓：匿名使用者
企業所得稅按年計算，分期預繳，季度利潤不彌補以前年度虧損，年度申報時統一彌補。
一季度盈利，按利潤額申報繳納企業所得稅；二季度以當年累計利潤計算申報企業所得稅，一季度已繳的企業所得稅肯定比二季度應繳的金額大（二季度虧損），多繳的部分不退稅，但可以在三季度、四季度累計利潤申報所得稅時作已繳數扣除。
7樓：匿名使用者
如果你去年的虧損，稅務局是承認的（也就是說在稅務局有備案的話），季報所得稅時，利潤總額就填-3萬元。
企業所得稅季度申報表中的彌補以前年度虧損怎麼填
8樓：萌萌噠的小可愛喵喵醬
彌補以前年度虧損那行填上本季度盈利的金額。
上一年度虧損50萬元的，在第一季度報告時應彌補上一年度虧損50萬元，並填寫50萬元一欄彌補上一年度虧損。第一季度申報-19萬元不繳納季度所得稅，第二季度繼續補償。本期實際利潤為-10萬元，不繳納所得稅。
9樓：匿名使用者
：《國家稅務總局關於發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2023年版）等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2023年第31號）附件1《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》及填報說明：第4行「利潤總額」：
填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行資料與利潤表列示的利潤總額一致。第8行「彌補以前年度虧損」：
填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。
根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額「累計金額」是衝減了第一季度虧損後的利潤總額。
10樓：亓官曉慧師雙
在新企業所得稅季度納稅申報表a類中的彌補以前年度虧損那行填上本季度盈利的金額，以後每個季度都如此。直到把匯算清繳中的虧損額彌補完後，才開始繳納企業所得稅。
第一季度所得稅申報表可彌補以前年度虧損怎麼填不上去
11樓：匿名使用者
前一年度所得稅匯算清繳還有完成，系統沒有提取出數字
12樓：會計學堂
：《國家稅務總局關於發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2023年版）等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2023年第31號）附件1《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》及填報說明：第4行「利潤總額」：
填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行資料與利潤表列示的利潤總額一致。第8行「彌補以前年度虧損」：
填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。
根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額「累計金額」是衝減了第一季度虧損後的利潤總額。
企業所得稅一季度一申報
企業所得稅可以分月或者按季度申報，每三個月為一季度，企業所得稅申報表本期金額和累計金額按照實際發生金額填寫，即季度的總金額。根據 中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自...
企業所得稅季度申報如何彌補以前虧損數
龍泉 1 企業在季度申報時，填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損。企業在季度申報時，實際利潤額 對應的本期金額列填寫本季度的利潤額，累計金額 列填寫本年1月1日至本季度最後一日的累計數。2 根據 國家稅務總局關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表有關問題的通知 國稅函 2008 63...
企業所得稅季度預繳的報表怎麼填，企業所得稅月季度預繳納稅申報表怎麼填
一 本表 適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月 季 度預繳企業所得稅時使用。二 本表表頭專案 1 稅款所屬期間 納稅人填寫的 稅款所屬期間 為公曆1月1日至所屬月 季 度最後一日。企業年度中間開業的納稅人填寫的 稅款所屬期間 為當月 季 開始經營之日...