1樓：網友
第一：彙算清繳時稅法上規定你應交的所得稅額在應交稅費-應交所得稅科目調整，第二：資本公積不可以用作彌補虧損，也與非上市或大型公司日常經營生產活動盈虧影響不大，一般企業最主要因為森畝投資者投資大於其在註冊資本份額而產生的資本溢價或股本溢價，啟悉少數的會因為取得長期股權投資，可供**金融資產和投資性房地產而發生資本公積發生額，會影響企業盈虧；盈餘公積可以用作彌補虧損，但要經股東會的批准，盈餘公積主此旁森要是提取各種公積金。
資本公積和盈餘公積可以轉增資本，但所留存的該項公積金不得少於轉增前公司註冊資本的25%。
2樓：
第乙個問題：稅務彙算清繳時從費用中剔除的三千元是不能在稅前列支的，只與稅務清算有關，森尺與會計帳務無關。所以不需要做會計分錄。物春橋。
第二個問題，利潤分配是借方餘額是表示虧損，不能與資本公積相抵。如果相抵也要有一定的條件，比如說：清算。對於什麼時候罩猛用到這兩個科目，可以查一下會計準則！
關於會計的小問題！
3樓：暖暖說心語
首先不是所有的資產減值損失都可以轉回，如固定資產和長期股權投資等，經確認不得轉回。
依據分錄，假設為年末結轉資產減值損失科目，因年末該科目無餘額，故對該科目借貸進行軋差，出現餘額後，反向結平該科目，借或貸本年利潤。
您問的資產減值損失減少，利潤確實增加，但是這個分錄是資產減值增加了，出現借方餘額。
問兩個會計的問題！
4樓：韓劇
這種差額是不可能避免的，只要思路對就行，無所謂。
關於會計的做賬問題~急！！
5樓：網友
1、網上轉賬付款都是有銀行回單的。
2、匯款手續費列入財務費用。
3、銀行回單一般即收款、付款。凡是銀行收支必須要銀行回單最為附件。
4、你月底拿回各個銀行對賬單和賬上對賬，看看是否有漏大致環節：
1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表。
5、根據科目彙總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
6樓：
1，網上轉賬有回單，匯款手續費入財務費用。
2，按時間來，先把某天的整理起來，一天有多筆的你要搞清楚是幹什麼用的，不清楚是支付什麼業務的，單獨列出來去問業務員，你可能剛到所以不知道前乙個月賬目怎麼發生的，這個月如果都是你自己付了就知道哪寫單據是一起的 哪筆是幹嘛的了，一張憑證有幾張回單可能是付給不同的往來公司的，但是是入乙個科目的，也可以分開做的，但是分開麻煩呀。
3，到月底結賬時去拉銀行對賬單，每筆進出款都對一下就不會遺漏了4，做賬學會用財務軟體做，把憑證輸進去，然後現金日記賬，銀行日記賬，各類明細和總賬都會自動生成的，軟體第乙個月開始比較麻煩，以後就輕鬆了，當然如果你想學也可以手工算，就是累一點。
7樓：我愛時光網
朋友，不必驚慌。會計是個穩重的工作，即使你在工作中遇到不會的地方也不要透漏給任何人，私下裡趕緊補補課充充電，否則讓人知道你業務不熟練對你是危險的。
你的第乙個問題：如果是往來貨款的支付，在銀行回單櫃裡會有這筆專門的回單據，如果沒有你可以到櫃檯詢問讓銀行工作人員給你補打，如果是匯款手續費的回單，是做到財務費用裡的，你的理解是正確的。
第二個問題：當你拿到整月的原始憑證時，首先我的習慣是先做取現憑證，這樣的好處是你在以後做費用報銷時不用擔心庫存日記賬赤字，其次在做往來，然後是收入，然後是進貨，最後是費用報銷。收款的銀行回單不用分類，屬於誰的往來就沖掉，沒有往來就是當月銷售的收入。
你的熟人給你的第一張憑證後面附著好多銀行回單，你可以看看是否屬於同一家公司如果是那麼是乙個公司多筆往來可以做到一張憑證的，如果是多家公司也可以做到一張憑證的，不過就做賬習慣來說，多家公司的往來還是分開憑證做比較好。
第三個問題：這個不用著急，你可以去這幾家銀行回單櫃裡去票據，或者對照你的銀行對賬單查詢即可。
8樓：熊熊貓貓猴猴
1. 網上轉賬都有銀行回單，用銀行回單做財務費用的憑證。
2.按銀行來分類，乙個銀行乙個銀行來記賬。
3.乙個銀行按收款，付款，銀行手續費來分類記賬。
4.所有銀行記完賬後，賬上的銀行餘額與銀行的對賬單上餘額對賬，看是否有漏掉的。。
2個會計小問題
9樓：上官海凝
1、期末企業結轉損益類賬戶，可能借記（ad）賬戶a主營業務成本 b主營業務收入 c本年利潤 d管理費用2、期末企業結轉損益類科目，可能貸記（a）賬戶a主營業務收入b其他業務成本c銷售費用 d本年利潤誰給我講解一下這2道題目怎麼做。謝謝。
解析：1、期末所有收入結轉到本年利潤的貸方：
會計分錄如下：借：本年利潤。
貸：主營業務收入/其他業務收入。
2、期末所有費用成本結轉到本年利潤的借方：
會計分錄如下：
借：主營業務成本/其他業務成本/銷售費用/管理費用/財務費用等貸：本年利潤。
3、最後算算本年利潤是貸方還是借方有餘額，如果借方有餘額，說明本年虧損，把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤的借方，其分錄為：
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：本年利潤。
如果貸方有餘額，說明本年盈利，把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤的貸方，其分錄為：
借：本年利潤。
貸： 借：利潤分配-未分配利潤。
結合著看應該就能懂了。
不好意思哈，本年利潤是所有者權益類科目，所以結轉損益類無本年利潤，只是本費用成本結轉到本年利潤的借貸，收入類結轉到本年利潤的貸方。
10樓：網友
期末企業結轉損益類賬戶，可能借記（b主營業務收入）賬戶借：主營業務收入---原來確認收入的時候在貸方，期末轉本年利潤，所以在借方。
貸：本年利潤。
期末企業結轉損益類科目，可能貸記（b其他業務成本）賬戶借：本年利潤。
貸：其他業務成本---原來結轉成本的時候在借方，期末轉本年利潤，所以在貸方。
會計做賬流程，會計做賬的做帳流程
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關於會計的問題，關於會計從業考試問題
科目彙總表不是記賬憑證，彙總記帳憑證是記賬憑證 科目彙總表亦稱 記賬憑證彙總表 定期對全部記賬憑證進行彙總，按各個會計科目列示其借方發生額和貸方發生額的一種彙總憑證。依據借貸記賬法的基本原理，科目彙總表中各個會計科目的借方發生額合計與貸方發生額合計應該相等，因此，科目彙總表具有試算平衡的作用。科目彙...