1樓：會飛的小兔子
賬面庫存商品比實際庫存多可以按盤虧處理。
1、批准前：
借：原材料(庫存商品)
貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢
2、批准後：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢
貸：管理費用
擴充套件資料出庫商品的用途會計處理：
1、出庫商品是實現了銷售則
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、出庫商品是發放員工福利則
借：管理費用-福利費
貸：庫存商品
3、出庫商品是委託加工則
借：委託加工物資
貸：庫存商品
4、出庫商品是用於自建工程或自用資產則
借：在建工程(或固定資產)
貸：庫存商品
5、出庫商品是為了繼續加工產品則
借：生產成本
貸：庫存商品
2樓：乙個人的林夕
正規做法：按盤虧處理
1、根據盤虧金額借記「待處理財產損益」，貸記原材料。
2、查明原因，分清責任。進行相應的賬務處理。
對於發現這樣的問題，從下幾方面進行分析：
一、差異原因分析
這個步驟看似與處理差異本身沒有關係，但實際上原因分析的結果會直接決定處理方式。
差異分析可能得到的結論會有：
1、出貨或入貨數量錯誤；
2、出入貨物料品類錯誤造成的兩項差異；
3、之前盤點錯誤，因調帳造成的當前錯誤；
4、單據遺漏或系統（erp等管理軟體）賬目漏做造成的錯誤；
5、內盜、損壞等原因造成的差異；
6、**商來料數量誤差（注意，是誤差不是錯誤）；
7、當前無法查明原因的差異；
8、其他，因為各個公司倉儲管理形式不同，所以還可能有其他原因，比如一般**倉庫與保稅倉庫之間的物料替換或混放造成的錯誤等。
9、其他部門有許可權執行倉儲部門的相關命令，因誤操作造成的差異。
二、對差異原因進行責任的認定
這個步驟非常重要，客觀性一定要強，如果是倉庫的管理者一定要把其他部門人員對造成的影響在這裡顯現出來，以方面是少背黑鍋，另一方面也便於將來的改善。如果要對資料做手腳的話，千萬不要在這個步驟裡胡來，其他步驟都可以，這個步驟一定要很客觀。
上面所的幾種形式的差異原因中1、2、4、5、大多是都是倉庫管理者的原因，很難推開。3、可能會是前任或協助方面的原因，但還是以自己為主。6、必然是**商的原因。
第7、8中可能可以找到一些對自己有利的東西，第9中肯定都是別人的問題。
三、責任明確之後，就可以把問題分為四類
1、因倉儲部門問題造成的差異
這個不用多說，肯定是倉儲部門申請，財務和企業高層審批，然後調帳。因為與企業每年的審計相關，因此倉儲部門一定要細緻的檢視這些差異，千萬不要有錯誤差異，否則明年可能更難過；
2、因企業內其他部門問題造成的差異
這個就要向各個部門算帳了，正常應該是各買各的帳，因為各個部門都有自己的處理方式，只要不佔理，肯定會想辦法搞定。
3、因其他企業造成的差異
首先要看這些企業是客戶還是**商，是強勢還是弱勢。客戶當然要客氣，但就算客氣，這個帳不該有倉儲部門來買，應該是企業高層想辦法買單。如果是**商，那就不用客氣了，直接多退少補。
在標準件，大批量小價值物料的管理上，**商多退少補也是正常的。
4、無法查明的大多會有倉儲部門自己買單
但無法查明的問題應該盡可能的爭取乙個處理期，也就是倉儲部門存留差異，一段時間之後再進行清查，如果多次清楚差異仍然存在並且沒有變化的，就像第一種情況一樣，申請調帳。如果差異發生變化的，就一定要重視了，應當單另再做分析，並有上報！
3樓：安小姐的夏天
這要具體看賬目了，如果存在未達賬項，比如倉庫已經記賬而財務未記賬或者財務已經記賬而倉庫未記賬，那就需要調節，做出調節表。如果是管理方面的漏洞造成倉庫和賬目數量不符，那就要盤查倉庫數量找出具體原因，做出盈虧報告，如果是單方記賬錯誤造成的，那就要調整賬目。查詢原因，看是保管記錯賬了，還是會計記錯賬了。
一般來說倉庫實存數少，帳目上的存數量多，那這就是實際盤虧，其原因是：
1. 實際有發料，但帳目上沒有消帳
2. 實際沒有進料, 做空帳
3. 現場領料混亂, 物料已被拿走, 沒有經過倉庫, 造成帳目數量過多
4. 實際來料沒有清點, 造成數量上的差異解決方法：
1、先查明原因調整。
2、如確實查不清楚，財務會同資產管理部門進行盤點，做盤盈盤虧表。
3、報公司審批核銷。
4、財務根據審批的盤盈盤虧表進行調帳。
4樓：匿名使用者
這屬於帳實不符的情況，首先翻看前年度的年度報表賬面與實物是否一致，如不一致看差多少報告領導，這情況會計付不了責，如一致看今年的發貨單，補上就行了
5樓：匿名使用者
做個實際盤點報告,把與帳面相差的庫存列個表,然後報領導處理.一般作為報廢處理,讓所有領導簽過字後,再做報廢. 另外可看你的固定資產表上是怎麼列的,因為每月都要折舊的,這樣更容易對帳.
6樓：江海深
歸為待處理財產損益，多1個x50元=50元 借：庫存商品 50貸：侍處理財產損益 50
等報請管理同意，衝減管理費用 借：侍處理財產損益 50貸：管理費用 50
7樓：安小姐的夏天
賬面庫存商品多與實際庫存那這就是實際盤虧，其原因是：
1. 實際有發料，但帳目上沒有消帳
2. 實際沒有進料, 做空帳
3. 現場領料混亂, 物料已被拿走, 沒有經過倉庫, 造成帳目數量過多
4. 實際來料沒有清點, 造成數量上的差異解決方法：
1、先查明原因調整。
2、如確實查不清楚，財務會同資產管理部門進行盤點，做盤盈盤虧表。
3、報公司審批核銷。
4、財務根據審批的盤盈盤虧表進行調帳。
8樓：匿名使用者
做盤虧，然後向管理當局諮詢處理
實際庫存比賬面庫存要多 該怎麼記賬
9樓：霸燈
1.發現時實際庫存比賬bai面庫存多，可以du先做盤盈zhi處理借：庫存商品
貸：待處理dao回財產
答損益2.查詢盤盈原因，視情處理
（1）屬於正常溢庫，經批准後
借：待處理財產損益
貸：管理費用
（2）屬於漏記購進
借：待處理財產損益
貸：應付賬款
（3）屬於倉庫少發貨物給客戶
a 退回給客戶時，衝回原分錄
借：待處理財產損益
貸：庫存商品
b 確實無法退回
借：待處理財產損益
貸：管理費用
10樓：零點醉客
這個很好處理bai,這種情況依我個du人經驗來說zhi會有以下操作,希望對dao你有幫助:
1:把多版的貨先放一邊權,別讓領導發現了,安全第一,賬還是以賬面上的數字為準,然後再去查貨物多出的原因,貨物多出的原因也無非就以下幾條:
1)要查一下有沒有送貨單,是不是有送貨單而沒有入賬
2)檢查一下有沒有發貨單,是不是有發貨單而貨沒有發出去,但賬已經扣掉了.
3)看看是不是廠家送的備品,就是廠家多送的貨,而不用進賬,
以上三種現象都不存在的話,貨物實實在在的是多了,有兩種方法解決:
1)找現場或車間的人開張退料單,你的貨多多少,就退多少,然後你做入賬,
2)做個大好人,把多出的貨達給現場或車間去消耗,他們現場的人很喜歡這樣的,但再次警告你別讓領導發現了喲.
以上就是我個人的經驗總結,希望對你能有用,不對的地方指正,咱再改正,
11樓：匿名使用者
屬於存貨盤盈，衝減管理費用 發現時,借:庫存商品 貸:待處理財產損益 報經批准後,借:待處理財產損益 貸:管理費用
庫存賬面數比實數少很多,怎麼辦
12樓：丶丶丶左岸
商品已經出庫，當然要全額結轉，你沒結轉
借：主營業務成本 貸：分期收款發出商品
主營業務成本和庫存都對，也就是說實物對得上，是不是有**差異？檢查一下你的賬面金額，可能問題出現在這。
一般是會計的帳是對的，它是按發票入賬的。出庫是按出庫單出的。庫存帳只是和實物對了，不能說財務帳不對。
這裡邊有好些願意的。進貨時數量對嗎，是不是庫管員擅自出庫的，自然損耗是否計算等。應該查一下庫房的原因。
最後在查財務賬。
貸：庫存商品
借：主營業務成本
貸：分期收款發出商品 還有，你可能錯的是，往往是在開出增值稅發票時才做賬。在此之前還是庫存商品，其缺點是賬實是不一致，經不起稅務檢查。好處自然是延緩納稅了。
追問： 不是的，是有時候已經出庫，沒有對賬也沒有開銷項稅發票也沒有收款，是不是這樣就會影響 回答： 1、借：
發出商品 貸：庫存商品（不與對方對應收，但發出商品數量還是應該與對方核對的）2、根據稅法規定，採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天。
所以，60天結算日時，無論是否收到貨款，均需開出發票，並根據會計準則規定確認收入。
借：應收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅（進項）貸;營業收入
借主營業務成本 庫存商品 貸庫存商品是怎麼回事
會計原則就是配比原則，既然又成本結轉就又收入的形成。庫存商品的減少和成本的增加是一筆業務不是兩筆，因為成本是沒有餘額的科目 其增加額最終要轉到利潤的借方就是減少利潤總額。而庫存減少成本增加的原因是銷售了，還要記一筆借銀行存款。借 主營業務成本。貸 庫存商品。對應乙個收入。借 銀行存款。貸 主營業務收...
怎麼管家婆裡的商品庫存與現實的實際庫存不一樣
其實大部分的批發 型企業都存在這種問題的，出現賬面數與實際倉庫的庫存數量經常對不上的，大部分這種客戶第一反應的是軟體的問題，做為軟體開發商來說，大部分的軟體開發商開發的軟體在計算庫存是準確的，當然也有部分軟體在計算庫存是不準確的。但為什麼會經常出現賬面資料與實際倉庫資料不相符呢？我覺得有3方面 主要...
從原材料到庫存商品的會計分錄怎麼寫
第一步 原材料入庫借 原材料 xx 應交稅金 應交增值稅 進項稅 貸 應付帳款 銀行存款 現金 第二步 投料借 生產成本 直接生產成本貸 原材料 xx 第三步 結算完工成本借 庫存商品 xx 貸 生產成本 直接生產成本第四步 銷售借 主營業務成本貸 庫存商品 xx 單單分錄是簡單的，但生產商品不是單...