內控案例分析分幾步，內部控制案例分析

內部控制案例分析

1樓：

摘要。您好！親親，很高興為您解答<>

該公司 ipo 申請被否的主要原因是其內部控制存在問題，包括以下兩個方面：1. 租賃資產的合理性和公平性：

該公司與控股股東朝副公司簽訂的租賃協議，租金偏低且租期過長，不符合市場**。此外，該公司實際控制人將上述租賃資產無償劃撥給公司內另乙個實際控制人弘朝偉業，租金未變，缺乏合理解釋，表明這種安排可能有獨佔或佔據便宜的嫌疑。2.

公開透明度不足：該公司未能就上述事項充分向監管機構提供資訊解釋，缺乏透明度。這也暴露出公司管理團隊對ipo細節、溝通流程、以及法規等基礎知識的缺乏或者不重視。

內部控制案例分析。

北京某商業集團股份****2011年擬申請在主機板上市，證監會報據中報材料。批覆意見是："你公司租賃控股股東朝副公司的房產自2004年1月1日起賃期限20年，第一年租金990萬元，每5年遞增5%，上述租賃**低於市場**。

2011年6月，你公司實際控制人將上述租賃資產無償劃撥給弘朝偉業，弘朝偉業與你公司為同一實際控制人控制，上述租賃資產劃撥後租金未變。你公司未就上述事項作出充分合理解釋。"該公司 ipo 申請被否。

請分析該公司 ipo 申請被否的原因。

您好！親親，很高興為您解答<>

該公司 ipo 申請被否的主要原因是其內部控制存在問題，包括以下兩個方面：1. 租賃資產的合理性和公平性：

綜上所述，該公司在租賃資產的運作和公開透明度方面表現欠佳，導致申請ipo時遭到證監會的否決。為了符合**法的規定，公司在內部控制方面需要加強改善，並建立更加正常、透明和健康的商業租賃運作體系，確保公司合規經營。

內部控制案例分析~

2樓：

我的個人意見：

1.審計委員會，由總會計師兼任委員會主任；同時，成立本公司內部控制版領導小組，由總會計師兼權任組長，全權負責本公司內部控制的建立健全和有效實施；審計委員會必須保證客觀，並與業務獨立，由總會計師兼任是起不到對財務的監督控制作用。

2. 在完善公司人力資源政策方面，以業務能力作為選人、用人的決定性標準，培養一支能力過硬的職工隊伍。純粹以業務，不加以品德考核的選人容易出問題。

3.為了協調好內部監督與外部審計的關係，建議聘請與本公司合作關係較好的某會計師事務所為建立健全內部控制提供智力支援和諮詢服務。並聘請該事務所開展內部控制審計。

容易適成會計師事務所與經理層一同舞弊。

據乙個內控失敗的案例，並做簡要分析，列明風險點，控制目標，控制措施？

3樓：網友

答：舉乙個內控失敗的案例，並做簡要分析事實上可以有以下選擇：

一是多元化投資，二是金融工具投機，三是生產安全事故。

例三九集團財務危機的爆發可以歸納為幾個主要原因：（1）集團財務管理失控；（2）多元化投資（非主業/非相關性投資）擴張的戰略失誤；（3）集團過度投資引起的過度負債。

有幫助請及時採納哦謝謝。

求會計內部控制的具體案例

4樓：網友

山東齊魯增塑劑股份****2003年3月12日在銷售增塑劑產品過程中，出現了銷售調撥單及銷售章真實，財務專用章及增值稅發票系偽造的現象，導致被騙貨30噸，案值24萬餘元的重大損失。具體手段如下：

利用財務部在三樓辦公，銷售公司在一樓營業，儲運發貨在公司後區的劣勢，經過長期預謀，使用假牌照的報廢車作案。騙過了公司財務部收款開發票關、銷售公司對接關、儲存車間發貨核對關、保衛科車輛出入口驗收關、齊魯石化股份公司門衛查證關。以上幾個方面充分反映出了某公司在管理上存在很大的漏洞，亟待堵塞。

教訓：1.由於業務量大及從未出現類似事故的僥倖心理，主觀麻痺大意，財務部與銷售公司、發貨處、保衛科沒有建立起緊密結合的防範措施和監控網路，存在嚴重漏洞。

不能及時溝通，只知道按舊流程辦事。給犯罪分子提供了作案的機會。2.

印鑑管理失控。財務印鑑與銷售印鑑缺少防偽措施，使用掌管存在漏洞，在加蓋印鑑時未能得到有力的監控。

3.未建立發票購入，使用，登出的登記制度。

4.物流反饋資訊系統失靈，對賬不及時。若銷售及財務、發貨能及時對賬，集中辦公，就會及早發現問題，杜絕漏洞。

5.銷售人員及發貨人員增值稅專用發票及印章方面的知識缺乏，缺少鑑別能力，提供了騙術得逞的可能。

6.交接工作不明晰。在交接工作時就存在個別遺留問題，理應責成其限期查明，否則不得離崗。

7.憑證單據檢查工作不力。8.經過公安部門介入和初步調查，有內部人員預謀合夥作案的嫌疑。

9.發現問題時追查不及時。在事故發生三天後，此事才得到證實。當時，由於人手較少未能對此進行專項清查。