1樓：u蝶澈嫣朦
1、收款憑證
憑證左上角「借方科目」處，按照業務內容選填「銀行存款」或「庫存現金」科目；憑證上方的「年、月、日」處，填寫財會部門受理經濟業務事項製證的日期。
憑證右上角的「 字第 號」 處，填寫「銀收」或「收」字和已填製憑證的順序編號；「摘要」欄填寫能反映經濟業務性質和特徵的簡要說明。
「貸方一級科目」和「二級科目」欄填寫與銀行存款或現金收入相對應的一級科目及其二級科目填寫所附原始憑證的張數。
憑證下邊分別由相關人員簽字或蓋章；「記賬」欄則應在已經登記賬簿後劃「√」符號，表示已經入賬，以免發生漏記或重記錯誤。
在最下面的財務主管，記賬，出納等處，需要相關人員簽字或其簽章。上圖中的單據的個數，以及憑證的編號都是需要根據實際情況來填寫的。
2、付款憑證
付款憑證的格式及填製方法與收款憑證基本相同，只是將憑證的「借方科目」與「貸方科目」欄目交換位置。
填製時先填寫「貸方科目」的「現金」或「銀行存款」科目，再填寫作為與付出現金或銀行存款相對應的一級科目和二級科目。
對於現金和銀行存款之間以及各種銀行存款之間相互劃轉業務的，一般只填製一張付款憑證。如從銀行取出現金備用，根據該項經濟業務的原始憑證，只填製一張銀行存款付款憑證。
記賬時，根據該憑證同時記入「現金」和「銀行存款」賬戶。這種方法不僅可以減少記賬憑證的編制，而且可以避免重複記賬。
2樓：皆有可能
在設計資金收付業務的內部控制制度時，必須符合這些要求：
1、實現錢賬分管，出納員不得負責總賬的記錄.
2、各種收付款業務均應集中於出納部門辦理。任何部門和個人不得擅自出具收款憑證或付款憑證。
3、現金收入和支出必須立即記賬，應定期或不定期檢查現金記賬情況並進行賬務核對。
4、一切貨幣資金收入，都要入賬。不得將**殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理。
5、銀行存款收付業務必須定期與對賬單核對(至少每月一次)，並由出納員以外的人員編制或審核銀行調節表。
6、庫存現金除日常周轉需用外都應每日解交銀行，庫存現金必須存放保險櫃。
7、發票與收據必須按編號順序使用，領用空白發票(銀行票據)和收據必須進行登記。
8、支票簽發必須由出納員和財務負責人兩個以上負責並簽字，並應設定支票簽發登記簿進行記錄，空白支票不得簽名蓋章。
9、所有付款業務只有經過審核批准後方可支付(辦理)。
10、一切收付款必須憑證齊全，收付業務完成後必須加蓋收訖和(或)付仡(訖)的印章。
11、所有與現金或銀行存款收付業務有關的人員在業務處理後都必須在相關檔案上簽字，以備追溯責任。
12、出納員在每天工作結束時要清點現金，核對賬目，主管部門應進行不定期檢查。
3樓：要淡定
手工賬中填製專用記賬憑證的付款憑證時，下面的出納簽字是表示已經付款，還是已經登記了日記賬？
室內設計 會計 財務與會計
4樓：瑠璃巡
付款憑證的內控設計要求各個款項都有相應的管理和規定，要符合相應的法律和政策。
5樓：在崇武古城跑步的大雁
付憑證的內控設計要求挺多的，只要你符合任何乙個都可以。
6樓：關振翱
付款憑證的內控設計要求應該是在憑證裡面，應該是有這方面的要求。
內部控制制度的規範內容
7樓：血盟孑孑
在建立社會主義市場經濟體制和深化會計改革過程中，企業在遵守會計準則的基礎上，應以本單位會計工作實際出發，建立健全和強化自身合理的會計政策和會計控制制度。對這些會計政策和會計控制制度，應作出書面文字規定，這樣，不僅有利於企業有關人員了解處理日常會計事項的政策和方法，也有利於企業會計政策的前後連貫。
1.明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程式方法
企業要健全和強化內部組織機構，它是企業經濟活動進行計畫、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。如匯出一筆採購貨款，規定要由採購經辦人填寫請款單，**計畫員（或**部門負責人）審查請款數額、內容及收款單位是否符合合同和計畫，會計員審核請款單的內容並核對採購預算後編制付款憑證，最後由出納員憑手續完整的付款憑證辦理匯款結算（出納員開出匯款結算憑證，還要通過會計員審核），前後須經四人分工負責處理。
而採購匯款的報帳業務，則規定要經過採購經辦人填寫報帳單，貨物提運人員提貨，倉庫保管員驗收數量，檢查員驗收質量，以及會計員審核發票、帳單及驗收憑證，編制轉帳憑證報銷。
2.明確資產記錄與保管的分工
規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關係，旨在保護資產的安全完整。如出納員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作；銀行票據的簽發印鑑，必須有兩人分別掌管；向銀行提取較大數額現金時，必須由兩人以上，對領款、點驗安全入庫的全過程共同負責；倉庫材料明細帳要設專人審核或另設記賬員記賬；管錢、管物、管帳人員因故離開工作崗位或調動工作時，規定要由主管領導指定專人**或接替，並監督辦理必要的交接手續或正式移交清單。另外，現金收付的複核制，物資收發的復秤制、複點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。
3.明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求
如對各種自製原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程式、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定；對各種帳簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關係的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、餘額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部審核制度等。
4.明確規定建立財產清查盤點制度如為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對每項物資進行收付後，都要實行永續盤存辦法核對庫存帳實外，還要規定財產物資的區域性清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發生的差錯。又如現金出納員除規定每日下班前要結帳清點庫存現金，遇有差錯要及時報告外，會計主管人員還有經常檢查出納員工作，定期或不定期檢查庫存現金及金庫管理情況的責任。
5.明確規定計算機財務管理系統操作許可權和控制方法
（1）計算機代替手工填製記賬憑證是相當容易的，並且比手工製作的憑證更規範、效率更高。但是難以給查帳和審計工作提供可靠的依據。為了解決這一矛盾，可以先由計算機填製輸出記賬憑證，然後由有關經辦人確認後簽名或蓋章，無簽名或蓋章的視作無效憑證，不得進行帳務處理。
設定主輔操作員進行兩次輸入，僅僅是為了防止資料輸入時錯誤，對於原始憑證與記賬憑證中的差錯卻無法校正，連事後控制的作用也發揮不了。因此，可直接由主辦會計根據審核無誤的原始憑證操作計算機製作記賬憑證，並將資料存入乙個臨時資料庫中，以便調出修改。同時應對輸出的記賬憑證確認後簽名或蓋章，然後交審核員審核。
對於審核無誤的記賬憑證，審核員交出納進行收、付款，並操作計算機將主辦會計存入臨時庫存中的憑證資料轉入正式資料存中，以便進行帳務處理。
（2）電算化可以大大提高會計工作效率和會計工作的水平。但是，不能以此代替原手工會計處理中已建立起來的內部控制制度和管理制度，同時，還應加強對電算化系統的管理，這是會計系統安全、正常執行的前提。要明確系統管理人員、維護人員不得兼任出納、會計工作，任何人不得利用工具軟體直接對資料庫進行操作。
程式設計人員還應對資料庫採用加密技術進行處理，嚴格按會計電算化系統的設計要求配置人員，健全資料輸入、修改、審核的內部控制制度，保障系統設計的處理流程不走樣變型。
（3）對會計電算化進行內部控制，主要是對訪問許可權進行控制。設多級安全保密措施，系統密匙的源**和目的**，應置於嚴格保密之下，從計算機系統處理方面對資訊提供保護，通過使用者密碼口令的檢查，來識別操作者的許可權；利用數值項防使用者利合法查詢推出該使用者不應了解的資料。操作許可權（密級）的分配，應由財務負責人統一專管，以達到相互控制的目的，明確各自的責任
建立和評價內部控制制度的原則
收付款的內部財務流程
8樓：匿名使用者
後附乙個與付款方的往來賬目及業務清單，以便自己清楚明白收到的款項是哪一筆業務的。
9樓：匿名使用者
收款時，付款方有支付憑證的。你不需要再填製。
10樓：匿名使用者
收款程式:
出納收取現金，須憑現金收入傳票（包括視同現金收入傳票的各項憑證）收款，其程式為：
1.應根據現金收入傳票點收現款，鑑定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋「收款日戳」及「分號」（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）並蓋私章。
2.如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端製票員編號處登記「號碼牌」號數（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）後，將「號碼牌」（簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌）交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3.將收款後的傳票依序登記於：
（1）現金收入賬。
（2）現金收入日記賬後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回「號碼牌」（應注意有無塗改），憑此交付信託單或憑證等。
4.付款程式出納部門付出現金，須憑現金支出傳票（包括視同現金支票傳票的各項付款憑證）辦理。
（1）凡付款傳票，均須依照程式先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
（2）出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列「分號」（每日自第一號依序編列）依序登記於：
①現金支出賬。
②現金支出日記賬。
（3）在傳票及附件的憑證上加蓋「付款日戳」及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回「號碼牌」（應注意號碼有無塗改）並詢明金額無誤後，即照付現款（包括支票）。
（4）凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員登記。
付款程式:
出納的付款程式包括以下內容：
出納部門付出現金，須憑現金支出傳票（包括視同現金支票傳票的各項付款憑證）辦理。
凡付款傳票，均須依照程式先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"（每日自第一號依序編列）依序登記於：
現金支出賬。
現金支出日記賬。
在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"（應注意號碼有無塗改）並詢明金額無誤後，即照付現款（包括支票）。
凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員副署。
附:出納應掌握的財經法規
出納工作的第一件事就是學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平，明白哪些該做、哪些不該做，哪些該抵制，工作起來才能得心應手。具體說來，應該掌握的財經法規和制度有：
1.《票據管理實施辦法》
2.《現金管理暫行條例》
3.《支付結算辦法》
4.《稅收徵管法》
5.《中華人民共和國會計法》
6.《會計檔案管理》
7.《會計基礎工作規範》
8.《企業會計準則》
9.《小企業會計準則》
10.《中華人民共和國商業銀行法》
11.《正確填寫票據和結算憑證的基本規定》
12.《主要稅種暫行條例》
出納常接觸的憑證有以下幾種：
1.工資表
工資表是各單位按月向職工支付工資的原始憑證。
2.報銷單
報銷單是各單位內部有關人員為單位購買零星物品，接受外單位或個人的勞務或服務而辦理報銷業務，以及單位職工報銷醫藥費、托補費等使用的單據。
3.借款收據
一般適用於單位內部所屬機構為購買零星辦公用品，或職工因公出差等原因向出納員借款時的憑證。
4.領款收據
領款收據是本單位職工各單位領取各種非工資性獎金、津貼、補貼、勞務費和其他各種現金款項及其他單位或個人向本單位領取勞務費、服務費時填製的，作為付款憑證的憑證。
5.差旅費借款、報銷單
出差人員預先借差旅費可以使用差旅費借款結算單作為原始憑證。
企業現金收付款，用什麼做原始憑證啊
墨汁諾 一 企業現金收付款，做原始憑證方法 1 新公司自開辦至正式營業期間的費用進入開辦費核算，待公司正式營業後轉入管理費。以後的費用分別進入管理費用 財務費用 銷售費用進行核算。2 現金收付款收據就是原始憑證可以入帳，但只能用於往來帳核算，例如收現金時 借 現金 貸 其他應收款或應收帳款。待銷售商...
有關於付款憑證和收款憑證的問題，關於付款憑證的問題
一種是只填付款憑證而不填收款憑證，以避免重複記賬 只有二種情況，你記住就是了。提現。借 庫存現金。貸 銀行存款 銀付001 只做銀行付款憑證。現金賬和銀行帳登記都是這張憑證。將現金存入銀行。借 銀行存款。貸 庫存現金 現付001 只做現金付款憑證。現金賬和銀行帳登記都是這張憑證第二中方法沒學過，實際...
分期付款和按揭付款的區別
那就走自己的路 二者的區別主要是 1 分期付款和按揭付款的區別為 分期付款的期限一般不超過1年，且分期還款的提交修改物件是開發商，不支付利息 而按揭不僅期限長，還款的物件為銀行，要支付利息 2 按揭具體地說，按揭貸款是指購房者以所購得的樓宇作為抵押品而從銀行獲得貸款，購房者按照按揭契約中規定的歸還方...