1樓：匿名使用者
你想問的是財務處理嗎？首先你上述計算正確。
銷售時：借：銀行存款 29.25
貸：主營業務收入 25
應交稅金--增值稅--銷項稅金 4.25
2樓：綠水青山
購進時：
借：原材料10萬
應繳稅費---應交增值稅---進項稅額1.7萬貸：銀行存款11.7萬
銷售時：
借：銀行存款 29.25萬
貸：主營業務收入 25萬
應交稅費--增值稅--銷項稅額 4.25 萬看不明白再追問
3樓：黃與你有緣
如果你購進的10萬元材料不含稅，那麼分錄：
借：原材料 100 000
借：應交稅費--增值稅--進項稅 17 000貸：銀行存款（應付賬款） 117 000銷售的時候，如果25萬元不含稅，那麼分錄
借：銀行存款（應收賬款） 292 500貸：應交稅費--增值稅--銷項稅 42 500貸：
主營業務收入 250 000應交稅金=42 500—17 000=25 500
4樓：新津稅
假若你是增值稅一般納稅人，那麼：
購進10萬原材料，取得專用發票，可抵扣金額=10/1.17*0.17=1.453萬;
銷售25萬產品,開具發票,應計銷項稅額=25/1.17*0.17=3.63萬;
當月應納增值稅=3.63-1.453=2.177萬。
5樓：匿名使用者
首先你的「理論上應繳納2.55萬元」是不正確的，你應該是用（25-10）*0.17得出的吧。
根據增值稅暫行條例，應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額，當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。也就是說你單位應繳納的增值稅額=25*0.17-（10/1.
17*0.17）（如果你的10萬元包含稅額，這是你購買原材料時的進項稅額）。如果你購進原材料的10萬元不包含稅額，那麼你單位應納增值稅額=25*0.
17-10*0.17（假設改材料增值稅率也是0.17）。
你收取買家應該是25+25*0.17=29.25，這沒有問題，但是你給**商多少還是要看你的10萬元是否包含稅額，如果你給**商11.
7萬就說明你的10萬元是不含稅的。29.25萬元分錄：
借：銀行存款（沒給你的話就是應收賬款）29.25貸：主營業務收入 25
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）4.25
6樓：匿名使用者
先計算進項稅，在計算銷售稅。銷減進就可以了
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