1樓：小公尺粥
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
做現金流量表表應注意的事項為：
1、收入和利潤應呈上公升狀態，每年以10-15個點以上的弧度增漲；每年利潤率在15-30%.
2、速動比率[(流動資產-存貨-待攤費用-預付賬款)/流動負債]不能太低也不能太高,1:1=100%
3、現金流量表經營性現金淨值為正數；
4、現金流量表附表（補充資料）上的每個指標都必須按實際發生取數，
5、現金流量表主表中銷售提供勞務收到的現金對於是出口結匯進來的錢+國內業務收的款
6、現金流量表補充資料中經營性應收應付專案包括應收，其他應收，應付，其他應付款等指標。
通用計算公式：
經營性應收專案[資產負債表上]＝流動資產年末合計-年初合計-年末不在應經營性應收專案內填列的指標金額
[現金,存貨,待攤費用]+年初不在應經營性應收專案內填列的指標額[現金,存貨,待攤費用]
經營性應付專案[資產負債表上]＝（與經營性應收專案同理算出）
應注意的指標：
1、注意應收應付款的收回款及付款週期不要過長30-60天內(也就是應收應付金額最多為最近1.5個月內的資料).
2、財務報表同稅務局申報表上的銷售收入要一致，防止銀行人下廠核對．
2樓：冷水秋
現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。 肯定要實事求是
這個**可以看看
銀行貸款報表注意事項
3樓：巧公尺樂
編好現金流量表
一般向銀行貸款都要提供現金流量表，在編制現金流量表時一定要保證企業經營活動產生的淨現金流為正值，其銷售收入現金回籠最好控制在85%-95%以上，其他投資活動和籌資活動現金淨流量可以出現負數。
控制好盈利能力指標
銀行一般對這個指標也非常重視，一般來說主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入*100%。
營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強，不同的行業該指標的要求也不一樣，比如商品流通企業該指標就不會太大，不過就是略微低些實際工作中也不影響的。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%。
淨資產收益率中小企業應大於5%，一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。淨資產收益率=淨利潤÷所有者權益=總資產淨利率×權益乘數=營業淨利率×總資產周轉率×權益乘數。其中營業淨利率=淨利潤÷營業收入；總資產周轉率(次)=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。
4樓：胖星星
大體要求：
1、估算營運資金：
營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
2、估算新增資金貸款額度：
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金
3、需要考慮的其他因素
（1）各銀行業金融機構應根據實際情況和未來發展情況（如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等）分別合理**借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，並可考慮一定的保險係數。
（2）對集團關聯客戶，可採用合併報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合併報表範圍內的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值。
（3）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。
（4）對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算週期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款週期合理確定。
最後，最好找銀行人員了解一下。
現金流量表的填寫應該注意哪些，現金流量表應該根據什麼資料來填？
主表的編制方法 下面的口決基本上能概括其編制過程 看到收入找應收，未收稅金分開走 看到成本找應付，存貨變動莫疏忽 有關費用先全調，差異留在後面找 財務費用有例外，注意分出類別來 所得稅直接轉，營業外去找固定資產 壞賬 工資 折舊 攤銷，哪來哪去反向抵銷 為職工支付的單獨處理。補充資料的編制方法 對補...
怎樣分析現金流量表，如何分析現金流量表？
高頓會計職稱 現金流量表分析是指對現金流量表上的有關資料進行比較 分析和研究，從而了解企業的財務狀況，發現企業在財務方面存在的問題，企業未來的財務狀況，為報表使用者科學決策提供依據。 冠旻饒方方 一 首先，這張現金流量表編制的正確。二 現金及現金等價物淨增加額出現負數原因 一 經營活動產生現金淨流量...
現金流量表
如何根據兩大主表快速編制現金流量表 現金流量表的編制一直是企業報表編制的乙個難點，如果對所有的會計分錄，按現金流量表準則的要求全部調整為收付實現制，這等於是重做一套會計分錄，無疑將大大增加財務人員的工作量，在實踐中也缺乏可操作性。許多財務人員因此希望僅根據資產負債表和利潤表兩大主表來編制出現金流量表...