1樓：匿名使用者
調下帳就可以了。
借：固定資產。
借：管理費用 (金額用紅字或負數表示）
11月份購買的固定資產，當月不提折舊，於12月份開始計提折舊：
借：主營業務成本-折舊。
貸：累計折舊。
到現在為止，還應補提1-2月份折舊：
借：主營業務成本-折舊。
貸：累計折舊。
月底結轉損益。
借：本年利潤。
貸：管理費用 (金額用紅字或負數表示）
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
在08年所得稅調整的時候，需要調增，等於=固定資產原值-12月份折舊。
2樓：課稷順
假如固定資產**一萬元，所得稅率25%，按10%提取法定盈餘公積1.借：固定資產 10000
貸：以前年度損益調整 10000
2.計提折舊（假設按5年年限平均法計提，無殘值）借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
2.借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交所得稅 借：以前年度損益調整 7375
貸：利潤分配--未分配利潤 7375
4.借：利潤分配--未分配利潤 貸：盈餘公積--法定盈餘公積
今年的折舊直接補提就可以了。
3樓：柚子
1.用紅字填寫一張與原記賬憑證完全相同的記賬憑證，表明登出；
2.然後用藍字填寫一張正確的記賬憑證。
假設電腦10 000元，負數表示紅字，那麼：
借：管理費用 -10 000
貸：庫存現金 -10 000
借：固定資產 10 000
貸：庫存現金 10 000
4樓：雁子非非
借 固定資產。
貸 累計折舊。
以前年度損益調整。
借 應交稅費－所得稅。
貸 以前年度損益調整。
借 以前年度損益調整。
貸 利潤分配－位分配利潤。
或者直接 借 固定資產。
貸 累計折舊。
管理費用。
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