1樓：月醉清風的家
不管餘額在借方，還是在貸方，月末都要做結轉，結轉後，財務費用科目沒有餘額。
1、如果是手工帳，結轉分錄
借：財務費用 60
貸：本年利潤 60
或借：本年利潤 60（紅字）
貸：財務費用 60（紅字）
2、如果是軟體作帳，結轉分錄
借：本年利潤 60（紅字）
貸：財務費用 60（紅字）
2樓：匿名使用者
首先利息收入的賬務處理有問題，收到「利息收入」時應當借「財務費用-利息收入」借方負數，衝減財務費用，然後期末結轉損益類科目餘額的時候就不會出現有餘額的現象了。
有時候季度結轉， 結轉後彙總的記賬憑證的借方和貸方不等，即借方比貸方還多，結轉後的餘額不為零，可以嗎？？？
當結轉後出現上述問題，本身就有錯誤，這反應你做賬的時候就是錯誤的。會計做賬的原則就是有借必有貸、借貸必相等。
3樓：
問題補充：有高手告訴：
利息收入是5元，分錄應該是
借：銀行存款 5
借：財務費用-利息收入 -5
這個沒有貸方科目行嗎？
這個一般是方便統計累計發生數時用的。因為累計發生數是借方發生額相加，或者貸方發生額相加。費用類科目每月清零。
如果你把利息放在貸方，統計累計發生數時要去逐一調整。不如在統一在借方科目反映，方便累計發生數的統計。（即利潤表裡的財務費用）
會計分錄主要是借貸必相等，用變通的方法，把貸方放為借方的負數也是可以的。
4樓：匿名使用者
你的問題1，做的是正確的；
問題2，彙總財務費用科目應該是134.96，而且損益類科目期末餘額不是已經是0了嗎？本年利潤不是損益類科目。
補充問題，一般不建議這樣做分錄，但是「借：財務費用-利息收入 -5 」可以用紅字，因為有些財務軟體就要求這樣做。
5樓：玄祁
結轉財務費用是不是錯了啊？
應該是借：財務費用141.96
貸：本年利潤141.96
利息收入財務費用是借方紅筆登記的，就相當於貸方數額。
6樓：匿名使用者
你上面彙總記帳憑證不等問題在於，財務費用，借貸應都為134.96（因，利息為：借：
銀行存款139.96 貸：財務費用139.
96；匯款手續費：借：財務費用：
5，貸銀行存款：5）
新手求助 請問財務費用期末有貸方餘額 記賬憑證彙總表和總賬怎麼登？
7樓：手機使用者
我做賬的方法，供你參考：
第一步，本期銀行手續費回30 利息收入80 收到憑證答填製會計憑證 1 借：財務費用 - 手續費 30 貸：銀行存款 30 2 借：
銀行存款 80 貸：財務費用-利息收入 80
第二步，期末財務費用貸方餘額50借方結轉50 期間費用應該當期結轉，期末沒有餘額，財務費用有貸方餘額的衝減本年利潤的借方，以負數填列：（填製轉賬憑證）借：本年利潤 -50 貸：
財務費用 -50
第三步，t型賬戶 借方：30 貸方：80 財務費用餘額為借方-50，你做手工t型帳時的餘額可以填在貸方。
注：做了丁字帳本期發生額借貸方都是80 對嗎？是不對的，為什麼不對參考第三步做法
第四步，參考第三步做法
第五步，你總賬登記時，按填製的會計憑證直接平行登記，是借方的填借方，是貸方的填貸方，餘額為貸方的填在貸方。注：期末結轉後沒有餘額了。
供君參考！
銀行利息收入的入賬問題，如果屬固定金額存款有預期利息收入的做資產類科目：應收利息
應收利息科目結轉後是營業外收入科目
如果利息收入是根據存款周轉量計息，每月沒有預期或者不確定金額的每月收到銀行憑證後應該衝減財務費用
8樓：
總賬是根據記帳憑證彙總表登的不是嗎？當然也是80了！
9樓：匿名使用者
利息收入可以做
借：銀行存款 80
貸：財務費用 80
登賬的時候把財務費用80記到財務費用的借方，用紅字。匯t字帳的時候也匯在借方，用紅字。這樣月末為50紅字。正常結轉到本年利潤
10樓：八塊小喜
利息收入怎麼能衝財務費用啊？
應該是從應收利息轉入銀行存款的啊。。
月未結轉財務費用，財務費用餘額在貸方？怎麼結轉本年利潤，急？請大家指教，謝
按會計原理，利息收入貸記財務費用 然後將財務費用餘額轉入本年利潤 如果財務費用餘額在貸方，則應該做分錄 借 本年利潤 貸 財務費用 這種做賬時，在編制會計報表 利潤表時需注意在利潤表裡的財務費用專案，需填列貸方餘額的負數，如果你不這樣做，利潤表將出現錯誤。所以實際工作中 包括自動計算報表的財務軟體裡...
財務費用利息收入的借貸方如何劃定
財務費用，借方只能記費用發生，貸方只能記損益結轉。只不過有利息收入時，借記紅的費用發生，貸記紅的損益結轉 財務費用利息收入 正常應做在貸方，但為了便於月末結轉期間損益大多都用紅書做在借方。 慧聚財經 財務費用利息收入應計入財務費用賬戶的貸方，計入銀行存款賬戶借方，會計分錄為 借 銀行存款 貸 財務費...
財務費用有借貸方科目彙總表怎麼填
射手魔蠍 在你的另一個問題中我已經回答過相關的問題，最好直接統一在借方核算，一般的財務軟體也要求財務費用 管理費用 銷售費用的貸方發生額在借方用紅字 負數 表示，貸方只在月末結轉時使用，否則利潤會有錯誤。如果你是手工記賬，並且已有貸方發生額，那麼填制財務費用匯總表時可以先分別計算出借方和貸方發生額，...