1樓：匿名使用者
1、調增固定資產 補提折舊：借：以前年度損益調整
借：固定資產 貸：累計折舊
貸：以前年度損益調整
2、補提應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金——應交所得稅
3、餘額結轉至未分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
2樓：小火柴工作室
本調整應增加固定資產，減少當期費用，同時增加本年利潤。由於跨年度的調整，必須使用「以前年度損益調整」科目處理，不能簡單核銷與結轉。調整分錄如下：
1、調增固定資產
借：固定資產
貸：以前年度損益調整
2、補提應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金——應交所得稅
3、餘額結轉至未分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
3樓：匿名使用者
借：固定資產
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金——應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
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