1樓：網友
開發票後確認收入：
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
收到客戶付款時：
借：銀行存款／現金。
貸：應收賬款－某某公司。
收遊敏到船公司發票時：
借：主營業務成本。
貸：應付賬款。
付款給船公司／報關行．託車行時：
借：應付賬款。
貸：祥慶現金／銀行存款。
稅金那塊我謹磨握也不是很懂的．．．
求助貨代公司會計怎麼做賬
2樓：大理的花兒
先分清主營收入是什麼，其他收入有哪些。
看以前憑證，看看行業裡有哪些特殊科目。看看要交哪些稅。
一般期間費用都跟一般企業一樣，記入三大費用，月末結轉即可。
根據以前憑證，主營收入如何做賬，成本如何結轉，先按以前憑證做賬。
一、貨代行業會計核算要體現這些行業特點：
1．「主營業務收入」和「應收賬款」核算主要內容。
貨代行業真正的營業收入是差額。考慮到交際費的計提比例可以按照營業額的全額計算。所以試行稿中可以通過「全額」或「差額」計入「主營業務收入」進行核算。
對「應收賬款」的明細科目設定也根據行業特點作了規定。
2．「主營業務成本」和「應付賬款」核算主要內容。
應付賬款」科目應與 「應收賬款」設定上保持一致，與承接業務的營業收入一一對應。貨運**業務收入一經確立，相應成本也必須確立。如因某些原因未能及時收到開來發票，可參照試行稿中的四種方法估算相應成本，待日後取得正式發票，如有差額應及時調整。
也可採用隔月全額紅字衝減方法。
3．「內部往來」的核算內容。
對於公司內部的結算，如總公司，分公司，辦事處與企業之間可通過「內部往來」。對某些公司，進行全球結算，該應收賬款內容也可通過「內部往來」核算。
4．「壞賬準備」核算主要內容。
因為我行業的壞賬率相對其他行業比較高，所以本試行稿中強調採用「賬齡分析法」。並以三個月作為賬齡分析的時限。3個月以內不計提壞賬，滿12個月可以計提100％。
但是「壞賬準備」在納稅申報和年度彙總清繳時必須按稅法規定，予以調整。
5．「營運費用」科目在內部管理中的運用。
試行稿將該科目歸為成本類科目，其性質較「管理費用」更為直接，類似於工業企業中的「製造費用」。主要可用以對倉儲費和掛靠單位的核算。按費用專案或部門名稱設定明細賬。
該科目的設定將有利於企業的管理和對各部門的考核。
6．佣金問題。
該帳務處理的核心問題是憑證問題。
7．其他會計科目核算內容。
二、貨代的7個主要行業特點：1.貨代業務發生，在開出發票之時，營業收入即確定；2.
收入是結算的差額；3.結算中有較多的預結成本；4.往來賬結算工作量大；5.
應收賬款壞賬率高；6.一級資質貨代單位的掛靠經營的內部管理問題；7.佣金問題。
一般納稅人的帳務流程 商業
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