1樓：重慶新華電腦學校
1：如果是退回上年度多交的所敬拍畝得稅，那麼，今年利潤表賀畝。
就不需要填寫該數字，只需要將「以前年度損益調整」科目轉入到了「利潤分配--未分配利潤。
科目就可以了。
2：如果是本年度多預交了所得稅，而且，你單位在預交的時候，沒有進行所得稅費用。
計提核算，只是在預交的時候，計入了「應繳稅費--應交所得稅」借方進行核算，那麼，也不需要填利潤表。
3：如果是本年度多預交了所得稅，而亮森且，你單位每月都計提「所得稅費用」，那麼，退回的所得稅就需要衝減利潤表中的「所得稅費用」
2樓：王之一人
1：如果是退回上年度多亮森交的所得稅，那麼，今年利潤表就不需要填寫該數字，只需要將「以賀畝前年度損益調整」科目轉入到了「利潤分配--未分配利潤」科目就可以了。
2：如果是本年度多預交了敬拍畝所得稅，而且，你單位在預交的時候，沒有進行所得稅費用計提核算，只是在預交的時候，計入了「應繳稅費--應交所得稅」借方進行核算，那麼，也不需要填利潤表。
3：如果是本年度多預交了所得稅，而且，你單位每月都計提「所得稅費用」，那麼，退回的所得稅就需要衝減利潤表中的「所得稅費用」
3樓：網友
按減顫圓半之後實際需要繳納的企業所得稅金額填寫 不需要針對優惠金額做分錄，只需要按減免之後實際禪洞備需要繳納的稅賀毀款金額做計提。
收到上年度企業所得稅退稅，應如何調整報表？
4樓：
摘要。報表的調整及記入科目具體如下：
1、收到上年退稅款時。
借：銀行存款。
貸：以前年度損益調整。
2、結轉時。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配--未分配利潤。
注意：不管按哪一種方法來記入，都要調整資產負債表中貨幣資金、未分配利潤專案的「年初數」，即貨幣資金、未分配利潤專案的「年初數」都加上錢款，這樣，資產負債表就平了。
收到上年度企業所得稅退稅，應如何調整報表？
報表的調整及記入科目具體如下：1、收到上年退稅款時借：銀行存款貸：
以前年度損益調整2、結轉時借：以前年度損益調整貸：利潤者灶分配--未分配利潤注意：
不管按哪一種方法來記入，都要調整資產負債表中貨幣資派嫌唯金、未分配利潤專案的「年初數」，即貨幣資金、未分配利潤專案的「年初數」都塵培加上錢款，這樣，資產負債表就平了。
好的。謝謝老師指點。
不客氣哦，如果您對我的滿意，請在諮詢結束後給個贊哦，非常感謝！
收到上年度企業所得稅退稅，應如何調整報表？
5樓：乾萊資訊諮詢
收到上年度企業所得稅退稅，報表的調整及記入科目具體如下：
1、收到上年退稅款時。
借：銀行存款。
貸：以前年度損益調整。
2、結轉時。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配--未分配利潤。
3、如果減免的所得稅是有指定用途的政策性減免。
1）所得稅退稅作為國家投資，形成專門的國家資或梁羨本。收到退稅時：
借：銀行存款。
貸：實收資本渣衡－國家資本金。
2）所得稅退稅款作為國家對所有投資人的贈與，用於企業發展再生產。收到退稅時：
借：銀行存款。
貸：資本公積－其他資本公積衫拍。
年度彙算清繳補稅退稅資產負債表利潤表怎麼填寫
6樓：
摘要。所得稅彙算清繳利潤表：1、填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。
本行根據「主營業務收入」和「其他業務收入」的數額填報。一般企業納稅人通過《一般企業收入明細表》(a101010)填報；2、金融企業納稅四季度是所得稅預繳申報表，收入、成本、利潤均按三個月的合計數填列(特殊行業除外如房地產)，計稅金額填寫，納稅調整後的 【應納稅所得額】，即調整之後的利潤額。
親親，您好，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業宴滲所得稅 同時調整未分配利潤 借：
利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 補交稅款時 借：
晌盯脊應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 利潤表不需要填寫，只填在銀行少則燃利潤分配未分配利潤少了。
所得稅彙算清繳利潤表：1、填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據「主營業洞脊務收入」和「其他業務收入」的數額填報。
一般企業納稅人通過《一般企業收入明細表》(a101010)填報；2、金融企業納稅四季度是所得稅預繳申報表，收入、成本、利潤均按三個月的合計數填列(特旦鏈殊行業除外如房地產)，計稅金額填寫，納稅調整後的 【應納稅所得額】，即調整納遲滲之後的利潤額。
退回的企業所得稅清繳彙算怎麼填表？
7樓：社保理財
這個要按照一定的規定來填表。按照你這個**的具體的模式，具體的內容準確的填寫。一般退回的企業所得稅清算彙總表應該是有提示的，比如哪一行，哪一頁有關的數字不合乎他的具體的公式。
或者是資料螞螞之間的比對不合乎常規，衡物輪所以你要根據具體的提示內容來進行修改。
企業所得稅彙算清繳的**應該是比較多的，所以前後的**內容數字金額應該都是比對，合乎常理才可以。否則系統會有提示的。而且系統比對之後如果不合乎規律，那麼他會給退回的。
最好是按照公司的企業經營業務內容具體的金額數字，按照企業賬簿內容繼續填寫。你交的稅額和你的實際收入或者是費用應該都是合乎邏輯才可以。
總之修改之後提交，如果是你的**合乎常規，那麼應該是能通過的，而且以實際的經營業務資料為準，不要自己隨便編造亂寫。
退回的企業所得稅清繳彙算怎麼填表？
8樓：重慶新華電腦學校
一、彙算清繳時間為納稅年度結束後5個月(次年1月1日至5月31日)。例如，2017年企業所得稅彙算清繳時間：2018年1月1日至5月31日。
二、彙算清繳物件：
1、實行會計核算和徵收的企轎租業；
2、實行核定應稅所得率的企業。無論企業是盈利還是虧損，是否在減免期內，都應按規定進行彙算清繳。
3、企業所得稅核定定額徵收的企業不得進行彙算清繳。
三、彙算清繳。
1、彙算清繳。在月度或季度結束後15天預付款的基礎上，計算確定年度應付款。應補償和應退稅。
2、申報填寫並提交企業所得稅年度納稅申報表及其附表，以及稅務機關要求的其他資訊。
3、支付橡梁。彙算清繳是指所得稅和一些其他實施預付稅法的彙算清繳工作。所得稅和其他稅種通常以納稅人的年度應納稅所得額為基礎。
年底後，按年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算徵稅。為了確保及時納稅。平衡倉儲，在實際工作中，一般採用分月。
季度預付稅款、年終結算、多退少補的徵收方式。分月。季度預付款，一般根據納稅人本季度(月)的稅梁帆運收基礎計算應納稅款，往往難以與年度決算的稅收基礎完全一致。
因此，年底後，必須根據納稅人的財務決算進行彙總和計算，結清稅款，並對預繳稅款進行多退少補。
已繳所得稅在利潤表裡往哪填
9樓：
摘要。本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅。
貸：應交稅金--應交企業所得稅。
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
3．跨年4月30日前彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金--應交企業所得稅。
4．繳納年度 彙算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
已繳所得稅在利潤表裡往哪填。
本友洞譁期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：借好行：所得稅貸：
應交稅金--應交企業所得稅2. 繳納季度所得稅時：借：
應顫裂交稅金--應交企業所得稅貸：銀行存款3．跨年4月30日前彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：借：
以前年度損益調整貸：應交稅金--應交企業所得稅4．繳納年度 彙算清應繳稅款：借：
應交稅金--應交企業所得稅貸：銀行存款。
5. 重新分配利潤借： 利潤分配-未分配利潤貸：
以前年度損益調整6．年度彙算清繳，如果喚寬計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：借：應交稅 金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：
以前年度損益調整7.重新分配利潤借鍵畝：以前年度損益調整貸：
利潤分配-未分配利潤8.經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：借：
銀行存款貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用稿鏈森以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅貸：應交稅金-應交 企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）10.
免稅企業也要做分錄：借：所得稅貸：
應交稅金--應交所得稅借： 應交稅金--應交所得稅貸：資本公積借：
本年利潤貸：所得稅。
收到上年度企業所得稅退稅，應如何調整報表？
10樓：網友
以前年度不調整現金收付科目（
借：其他應收款。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配——未分配利潤。
借：銀行存款。
貸：其他應收款。
企業所得稅季度預繳的報表怎麼填，企業所得稅月季度預繳納稅申報表怎麼填
一 本表 適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月 季 度預繳企業所得稅時使用。二 本表表頭專案 1 稅款所屬期間 納稅人填寫的 稅款所屬期間 為公曆1月1日至所屬月 季 度最後一日。企業年度中間開業的納稅人填寫的 稅款所屬期間 為當月 季 開始經營之日...
企業所得稅季度報表中利潤總額是利潤表中的利潤總額嗎
季度所得稅報表中的利潤總額與利潤表上的利潤總額一樣。企業所得稅季度申報屬於預申報，營業收入 營業成本 利潤總額，均按照會計準則的規定計算出的數額填寫，同時，在本表中，並不是 營業收入 營業成本 利潤總額。也就是說，表中的第2 3欄與第4欄不存在任何的鉤稽關係。營業收入 與 營業成本 及 利潤總額 無...
企業所得稅，企業所得稅是怎麼算的
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有錢花提供...