1樓：
利潤表應該填寫的是當年的應納稅所得額和應納所得稅額，即所得稅彙算清繳是5月31日之前，所以你去蠢喊年預繳而未退的稅帶弊野款不作為期後事項處理。
借： 所得稅。
貸：應交稅金——預繳企業所得稅卜知。
庫存現金。
小型微利企業所得稅年度納稅申報表都必須填寫嗎？
2樓：12366北京中心
根據《國家稅務總局關於簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）規定：
一、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》（a100000）為小型微利企業必填表單。
二、《企業所得稅年度納稅申報基礎資訊表》（a000000）中的「基本經營情況」為小型微利企業必填專案；「有關涉稅事項情況」為選填專案，存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報；「主要股東及分紅情況」為小型微利企業免填專案。
三、小型微利企業免於填報《一般企業收入明細表》（a101010）、《金融企業收入明細表》（a101020）、《一般企業成本支出明細表》（a102010）、《金融企業支出明細表》（a102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（a103000）、《期間費用明細表》（a104000）。
上述表單相關資料應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》（a100000）中直接填寫。
四、除本公告第一條、第二條、第三條規定的表單、專案外，小型微利企業可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發生表單中規定的事項，無需填報。
五、本公告所稱小型微利企業，是指符合《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅〔2018〕77號）等規定的企業。上述政策規定發生調整的，按照最新政策規定執行。
六、本公告適用於小型微利企業2018年度及以後年度企業所得稅彙算清繳納稅申報。
小微企業企業所得稅申報表怎麼填寫
3樓：企慧網：免費法律諮詢
企業所得稅納稅申報表的填寫辦法：「利潤總額計算」中的專案，按照國家統一會計制度口徑計算填報；「應納稅所得額計算」和「應納稅額計算」中的專案，除根據主表邏輯關係計算的外，還應當通過「附表」相應欄次填報。
小型微利企業要如何填寫所得稅申報表
4樓：劉偉長
第一，符合《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十二條規定的年度應納稅所得額、資產和從業人數標準的小型微利企業，減按20%的稅率申報繳納企業所得稅。將享受優惠稅率減徵的企業所得稅稅額，即將其所得與5%計算的乘積，填入《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(a類)》附表五《稅收優惠明細表》第34行「符合規定條件的小型微利企業」欄。第二，年應納稅所得額低於10萬元(含10萬元)，同時符合《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十二條規定的資產和從業人數標準的按實際利潤額繳納所得稅的小型微利企業，在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(a類)》第25行「應納稅所得額」金額欄中據實填列，其所得不做減按50%計入應納稅所得額的處理，而是將其所得與15%計算的乘積，填入《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(a類)》附表五「稅收優惠明細表」第34行「
一)符合條件的小型微利企業」欄。注意事項：
1、「應納沒讓稅所得額」是指《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(a類)》主表中反映的年度應納稅所得額。
2、「從業人數」是指與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和；從業人數和資產總額指標，按企業全年月平均值確定，具體計算公式如下：月平均值=(月初值+月末值)÷2;全年月平均值=全年各月平均值之和÷12.年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為乙個納稅年度確定上述相關指標。
3、「資產總額」按企業年初和年末的資產總額平均計算。即按照相關會準則和制度編報的當年度資產負債表中的資產總額確定。年度資此櫻產總額=(期初資產總額+期末資產總額)/
4、年度申報後，主管稅務機關將稽核企業在納稅年度是否符合上述小型微利企業規定條件。對不符合小型微利企業優惠條件森察叢但已享受優惠的，要按照規定追繳稅款。
小型微利企業怎麼填寫季度企業所得稅申報表
5樓：王煥坤
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，）》及填報說明「是否屬於小型微利企業」填報1.納稅人上一納稅年度彙算清繳符合小型微利企業條件的，本年預繳時，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。2.
本年度新辦企業，「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。3.上年度「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，應納稅所得額不符合小微企業條件的，預計本年度會計利潤符合小微企業條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件，選擇「否」。
4.納稅人第一季度預繳所得稅時，鑑於上一年度彙算清繳尚未結束，可以按照上年度第四季度預繳情況選擇「是」或「否」。本欄次為必填專案，不符合小型微利企業條件的，選擇「否」。
二、《減免所得稅額明細表（附表3）》及填報說明第2行「
一、符合條件的小型微利企業」：根據企業所得稅法和相關稅收政策規定，符合小型微利企業條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率徵收（減低稅率政策）和減按10%稅率徵收（減半徵稅政策）。
享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2015年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半徵稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，)》第9行或第20行×15%的積；同時填寫本表第3行「減半徵稅」。《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2015年版)》「是否符合小型微利企業」欄次選擇「是」的納稅人，除享受《不徵稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）中「所得減免」或者本表其他減免稅政策之外，不得放棄享受小型微利企業所得稅優惠政策。
小型微利企業所得稅年報怎麼填
6樓：律漸
法律分析：小微企業年度所得稅申報，在填報預繳申報表時，以下兩個方面應當重點關注：
一是關注「應納稅所得額」和「減免所得稅額」兩個專案的填報。「應納稅所得額」是判斷企業是否符合小型微利企業條件和分檔適用「減半再減半」「減半徵稅」等不同政策的最主要指標神隱，這個行次一定要確保填寫無誤。「減免所得稅額」是指企業享受普惠性所得稅減免政策的減免所得稅金額，這個行次體現了企業享受稅收優惠的直接成效。
企業所得稅實行核定應納所得稅額徵收的企業，如果符合小型微利企業條件的，其稅收減免不通過填報納稅申報表的方式實現，而是通過直接調減定額的方式實現。但是，這些企業應在納稅申報表中根據遊氏廳稅務機關核定時的情況，正確選擇填報「小型微利企業」專案。
二是關注預繳申報表中新增「按季度填報資訊」部分有關專案的填報。「按季度填報資訊」整合了除應納稅所得額以外的小型微利企業條件指標，其資料填報質量直接關係著小型微利企業判斷結果的準確與否。
因此，所有企業均需要準確填寫該部分內容。對於查賬徵收企業和核定應稅所得率徵收的企業，按季度預繳的，應在申報預繳當季度稅款時，填報「按季度填報資訊」的全部專案月度預繳的，僅在申報預繳當季度最後乙個月的稅款時，填報「按季度填報資訊」的全部專案。
按季度填報資訊」中的「小型微利企業」專案，是對企業是否為小型微利企業的判斷結果的展示。除企業所得稅實行核定應納所得稅額徵收方式的企業外，其他企業需要根據本期及以前各期納稅申報表中的「從業人數」「資產總額」等專案的填報情況，結合本期納稅人申報表中「應納稅所得額」和「國家限制或禁止行業」的填報情況進行綜合判斷。
法律依據：《中華人民共和國中小企業促進法》
第三十二條 國家鼓勵中小企業按照市場需求，推進技核知術、產品、管理模式、商業模式等創新。中小企業的固定資產由於技術進步等原因，確需加速折舊的，可以依法縮短折舊年限或者採取加速折舊方法。國家完善中小企研究開發費用加計扣除政策，支援中小企業技術創新。
第三十六條 縣級以上人民**有關部門應當在規劃、用地、財政等方面提供支援，推動建立和發展各類創新服務機構。國家鼓勵各類創新服務機構為中小企業提供技術資訊、研發設計與應用、質量標準、實驗試驗、檢驗檢測、技術轉讓、技術培訓等服務，促進科技成果轉化，推動企業技術、產品公升級。
小型微利企業所得稅年報怎麼填
7樓：範洪傑
本表表頭專案：
1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。企業年度中間開業的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、"納稿豎稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位).
3、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱。
各列的填報。
1、"據實預繳"的納稅人第2行-第9行：填報"本期金額"列，資料為罩敬櫻所屬月(季)度第一日至最後一日；填報"累計金額"列，資料為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最後一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的資料。
2、"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行"本期金額"列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日。
法律依據：物叢《中華人民共和國企業所得稅法》第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
利潤表如何填列，利潤表怎麼怎麼填資料啊
利潤表表內專案內容包括 1 營業收人。營業收入 專案反映企業當期確認的營業收入金額,該專案應根據主營業務收入賬戶和其他業務收入賬戶期末轉入本年利潤賬戶的餘額之和填列。2 營業成本。營業成本 專案反映企業當期確認的營業成本金額,該專案應根據主營業務成本賬戶和其他業務成本賬戶期末轉入本年利潤賬戶的餘額之...
利潤表 年報中的本期數什麼填，年報中的利潤表中的本期數和本年累計數怎麼填列？
月醉清風的家 本期數，如果是季度報表就是就是本季度數，如果是月度報表就是本月數。利潤表是反映企業在一定會計期間經營成果的報表。由於它反映的是某一期間的情況，所以，又被稱為動態報表。有時，利潤表也稱為損益表 收益表 利潤表一般有表首 正表兩部分。其中表首說明報表名稱編制單位 編制日期 報表編號 貨幣名...
問 定率徵稅的小型微利企業的年度應納稅所得額如何計算？
按照收入總額 核定所得率 適用稅率計算繳納。應納稅所得額 收入總額 核定所得率。應納企業所得稅 應納稅所得額 適用稅率核定。所得率為主管稅務機關核定的，核定通知書 有確定記錄。適用稅率 小型微利企業稅率 應納稅所得額在萬元以下 含 的減按 後的餘額計算企業所得稅。小型微利企業標準。企業型別 年應納稅...