1樓：過時世紀
待認證進項稅認證後會計分錄如下：
1、取得進項票當月認證借：相關科目 應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)。
2、待認證進項稅額轉入抵扣時藉：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸：應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)。
上月購買，本月抵扣進項稅認證抵扣會計分錄。
如果你上個月沒有做賬務處理；那麼在本月認證抵扣時做賬務處理。
借：原材料。
應交稅費-應交增值稅(進項稅金)
貸：應付賬款。
2樓：創作者
當月不認證的進項發票，計入待認證，會計分錄如下：1、取得進項票當月認證借：相關科目應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）2、待認證進項稅額轉入抵扣時藉：
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
3樓：生愉鴻
本月未經認證的發票將被視為需要認證的發票。會計核算記錄如下：1.
收到進場門票按月計帳：有關物品應納稅——增值稅（待認證進場）2.待認證稅額，貸記：
應繳稅款-增值稅（入息）貸記：應繳稅款-應繳增值稅（待認證增值稅金額）
本月的進項發票到下個月才認證抵扣，那麼本月怎麼做分錄，申報表又怎麼填？還是沒還有認證就不能入賬？
4樓：無文玉罕燕
當然，當月認證的發票必須當月入賬，沒有認證的發票不能入賬。
所以說本月的進項發票到下個月才認證抵扣，本月不做分錄，不入賬。
希望能幫助到您！
5樓：謝合英求汝
是合併填列，具體填列在增值稅申報表附表（表二）中的專案二，進項稅額轉出額，第15欄非應稅專案、集體福利、個人消費用，填入合計數就行了。進項轉出可以大於本月的進項額，沒有關係的。
6樓：盛長征逢錦
你可以這個月先暫估，按實際**暫估，並結轉成本，申報表不用填。
下個月認證時，先衝減暫估，再入庫，進行抵扣，我覺得你這樣填也可以，下個月把待抵扣再轉入進項，不過，如果這種情況只是偶爾有，這樣還行，如果總有這種情況，就不如這個月暫估，下個月再入庫清楚。
一般納稅人本月進項稅下月抵扣怎樣做分錄
7樓：金劍走偏鋒
一、一般納稅人本月進項稅下月抵扣會計處理如下：
（1）、本月發票認證時：
借：庫存商品（或固定資產等科目）
應交稅費-待抵扣進項稅。
貸：銀行存款（或應付賬款等科目）
（2）、下月可以抵扣時：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-待抵扣進項稅。
二、一般納稅人本月進項稅下月抵扣的原因：
根據國家稅務總局《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》規定，第五條 新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業實行納稅輔導期管理的期限為3個月；其他一般納稅人實行納稅輔導期管理的期限為6個月。
第六條 對新辦小型商貿批發企業，主管稅務機關應在認定辦法第九條第（四）款規定的《稅務事項通知書》內告知納稅人對其實行納稅輔導期管理，納稅輔導期自主管稅務機關製作《稅務事項通知書》的當月起執行；對其他一般納稅人，主管稅務機關應自稽查部門作出《稅務稽查處理決定書》後40個工作日內，製作、送達《稅務事項通知書》告知納稅人對其實行納稅輔導期管理，納稅輔導期自主管稅務機關製作《稅務事項通知書》的次月起執行。
第七條 導期納稅人取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉審核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。 交叉比對結果在下月初列印，輔導期一般納稅人憑主管稅務局蓋章《交叉比對結果通知書》抵扣上月認證的進項稅。
8樓：網友
如果當月進項發票沒有認證，借；材料等。
應交稅費--待抵扣進項。
貸l銀行存款等。
下月認證通過時。
借：應繳稅費--進項。
貸：應交稅費--待抵扣進項。
9樓：匿名使用者
借：應交稅金——應交增值稅——待抵扣進項稅額。
貸：應交稅金——應繳增值稅——進項稅。
「當月」取得發票「次月」才認證，賬務如何處
10樓：匿名使用者
1、在預付賬款科目掛著：
借：預付賬款。
貸：銀行存款。
2、次月認證後：
貸：預付賬款。
借：應交稅費--增值稅（進項稅）
一般納稅人進項稅當月取得，下月認證，會計分錄該如何做
11樓：守生暢韶儀
我以前在車行工作的時候遇到過這樣的問題，那時候我們的進項稅發票很多很多，如果全部認證完的話，那麼就都留扣了，你可以放在次月認證的時候再做賬。
進項稅抵扣的分錄怎麼做?
12樓：東奧名師
企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物用於非應稅專案、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目予以轉出。具體分錄如下：
1.貨物用於集體福利和個人消費的賬務處理。
借：應付職工薪酬-職工福利費。
貸：原材料。
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2.貨物發生非正常損失的賬務處理。
借：待處理財產損溢-待處理損失。
貸：庫存商品。
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
3.在產品、產成品發生非正常損失的賬務處理借：待處理財產損溢-待處理流動資產損失。
貸：在產品。
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
4.納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅專案、免稅專案的賬務處理借：管理費用。
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
13樓：笨貓多隻
進項稅抵扣分錄為：
借：原材料（或周轉材料、固定資產及直接入費用的管理費用等）
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
貸：銀行存款（或庫存現金或應付賬款、預付賬款）
進項稅抵扣是伴隨著採購支付專案進行的，所以只有在採購支付專案實現時（取得結算憑證，即發票）才能入賬。
如果實際工作中，經常會有因稅務籌畫而需要放下月抵扣的進項，按正常的做法應該取得時認證，超過銷項時予以自動留抵。這種情況下沒有特殊處理，仍按上述操作。
當因需要，即使本月取得進項發票，但不想本月認證，想留到次月認證，則一般採取的方式是該對應的採購項做暫估入賬，到下月衝回再正式入賬。正式入賬時仍按上述分錄，暫估入賬時不需要做應交稅費。
另外，若想當月入賬，但仍放下月認證抵扣，則應該在應交增值稅下增設待認證專案，採購入庫時做分錄改為：
借：原材料（或周轉材料、固定資產及直接入費用的管理費用等）
借：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額。
貸：銀行存款（或庫存現金或應付賬款、預付賬款）
然後在認證當月需就認證業務做分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額。
這種處理時，月末結轉增值稅時，要注意將應交增值稅二級科目下的餘額減去待認證進項稅額後的餘額結轉進未交增值稅二級科目。
14樓：財稅微課堂
原材料的進項稅抵扣如何分錄？
15樓：柏聖沈博耘
您好，借，庫存商品等科目，應交稅費-應交增值稅-進項，貸，現金或者銀行存款等科目。
16樓：匿名使用者
借：銷售費用—運費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金 17930
17樓：網友
借：材料採購（原材料）
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸： 庫存現金 17930
18樓：he**en了然於心
購進貨物收到發票時做：
借：原材料（庫存商品、固定資產、在建工程等）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——xx公司。
即可！認證後，無需調整會計分錄（這屬於稅務範疇，不用動賬。）在期末填列增值稅納稅申報表時，有專門欄會讓你填已認證的進項稅額和本期尚未認證的進項稅額，到時據時填列即可。
繳稅時，根據實際核算的應納稅額繳稅，做如下分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款即可！
發票認證後的會計分錄怎麼做?
19樓：孫恭蕭棋
你兩個月前做的分錄應該是估價入賬的分錄，本月只要沖銷兩個月前的分錄，這個月按照實際抵扣的做分錄就可以了。
20樓：雋素芹賽橋
開了發票了就必須得入賬，且本期申報納稅。
借：應收賬款——文化局。
貸：主營業務收入。
然後再計提營業稅。
21樓：壬竹青冷詩
應該不會有問題，發票可在開據日期3月內認證。
借：原材料。
應交稅金。貸：應付賬款或現金。銀行。
22樓：展芙遊庚
發票認證後，會計的分錄要當時付款和收貨時的數對應。
當月取得的發票，當月認證並抵扣；
會計分錄為：
借：原材料。
應交稅金—應交增值稅（進項稅額）
貸：現金（或銀行存款等）
沒有認證的發票，暫時不入帳。可以用筆記本另外記下，以免有遺漏。
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