1樓：匿名使用者
將上月做的那張憑證衝回，重做一張正確的憑證，如
1、小規模納稅人
借：庫存商品/原材料--暫估入庫 （紅字）（摘要--登出x年x月x日第幾號憑證）
貸：應付賬款--暫估入庫 （紅字）（摘要--登出x年x月x日第幾號憑證）
借：庫存商品/原材料 （黑字）（摘要--更正x年x月x日第幾號憑證）
貸：銀行存款/應付賬款 --xx （黑字）（摘要--更正x年x月x日第幾號憑證）
2、一般納稅人
借：庫存商品/原材料--暫估入庫 （紅字）（摘要--登出x年x月x日第幾號憑證）
貸：應付賬款--暫估入庫 （紅字）（摘要--登出x年x月x日第幾號憑證）
借：庫存商品/原材料 （黑字）（摘要--更正x年x月x日第幾號憑證）
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）（摘要--更正x年x月x日第幾號憑證）
貸：銀行存款/應付賬款 --xx （黑字）（摘要--更正x年x月x日第幾號憑證）
2樓：山水縱相逢
把原來的憑證衝紅，重新做就可以了。
3樓：
凡是貨已到，而發票未到的業務都是這樣處理：
1、貨已到，發票未到，採購員先做假入庫：
借：庫存商品---暫估---10000
貸：應付賬款-----10000
2、下月初，紅衝暫估
借：庫存商品---- -10000
貸：應付賬款--- -10000
注意：所做的會計憑證是「紅衝」
3、收到發票
借：庫存商品---10000
應交稅金--應交增值稅--進項稅額--1700貸：銀行存款（或應付賬款）11700
4、如果在未收到發票，發覺與收到發票成本有出入，那麼可以做追加或追減成本處理。例如發覺發票成本比原來多100元，則可在收到發票本月做追加成本100元：
借：主營業務收入----100
貸：庫存商品---100
摘要：（銷售該商品發票號）追加成本
金蝶k3從財務軟體**鏈上月做了暫估入庫處理，本月收到的發票與暫估金額不一致，**鏈系統和總賬怎處理
4樓：來自京西草原和藹可親的蘋果
做憑證衝回上月做的暫估入賬，再按發票上的實際金額製作憑證。
5樓：匿名使用者
你要先在系統設定下核算系統選項里查下你的**鏈暫估處理是採用單到衝回的方式還是月初一次性衝回
如果是單到衝回，那你直接把你收到的發票錄入審核並與相對應的暫估入庫單進行鉤稽，系統會將原入庫單據衝回，並按照你發票的金額自動生成一張正式的入庫單據。
如果是月初一次性衝回，那你先錄入這張發票，審核並與相對應的暫估入庫單進行鉤稽，系統會在月末處理時將原入庫單據衝回，並自動生成正確的新入庫單據。
把所有衝紅的和新生成的單據都生成憑證傳遞到總帳，財務帳和業務帳就對上了。
上月做了暫估入庫並結轉了成本，本月收到發票，估入的**偏高怎麼辦
6樓：匿名使用者
對於暫估票到的處理，實務中有兩種方法:差額調整和票到衝回.
比如,上月暫估入庫金額為100,
借:庫存商品 100
貸：應付賬款 --暫估 100
本月發票到,金額為90.
兩種調整方法分錄如下:
一，差額調整
借:庫存商品 10(紅字)
貸：應付賬款 --暫估 10(紅字)
借:應付賬款 --暫估 90
貸：應付賬款 --xx公司 90
借:主營業務成本 10(紅字)
貸：庫存商品 10(紅字)
二，票到衝回
借:庫存商品 100(紅字)
貸：應付賬款 --暫估 100(紅字)
借:庫存商品 90
貸：應付賬款 --xx公司 90
借:主營業務成本 100(紅字)
貸：庫存商品 100(紅字)
借:主營業務成本 90
貸：庫存商品 90
7樓：匿名使用者
按實際貨款做帳,將上月多暫估的部分從商品採購帳戶轉出
8樓：匿名使用者
好辦。把高出部分調出來就行了。
用紅字衝回。摘要處說明，或調整的**明細可以用說明的形式附在憑證後邊，內容註明：估價時的憑證號，入庫單號。
現在的發票號原來估價的單價，現發票單價。，細算下來的差額，用紅字衝回就行了。這樣就沒問題了
分錄：借：原材料（庫存商品） -100（差額）貸：應付帳款 - xx司 -100
9樓：匿名使用者
做負的沖抵，然後按實際發票核算
關於上月原材料暫估入庫並已結轉成本，下個月如何做分錄
10樓：諾諾百科
借：原材料-50000
貸：應付賬款-50000
再做借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款
先把上個月暫估數按原數用紅字沖掉，然後按發票實際金額收料入賬，如果這個入庫材料月末有餘額或沒餘額，上月已結轉成本，本月就不用再紅衝和結轉,如果暫估的材料和來的發票只有一點差額，在月末成本結轉時一起調整掉就可以了。
11樓：金果
材料暫估入賬
借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付款
結賬成本
借：其他業務成本
貸：原材料
下月初借：原材料 紅字
貸：應付賬款-暫估應付款 紅字
收到發票
借：原材料
應交稅金-應交增值稅(進項稅)
貸：應付賬款
調增結轉成本
借：其他業務成本 差額
貸：原材料 差額
條件結轉成本
借：其他業務成本 紅字差額
貸：原材料 紅字差額
12樓：匿名使用者
照書上的說法是：先衝上月的憑證
借：原材料-50000
貸：應付賬款-50000
再做借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款
已經結轉了成本也是這樣做！暫估的目的本來就是為了做成本，要不然還暫估做什麼呢
怎麼會多呢，這個月要先用紅字沖掉上月的那個憑證，再做正確的分錄。
實際中：
借：應付賬款-暫估
應交稅金
貸：應付賬款
13樓：匿名使用者
借：原材料-50000
貸：應付賬款-50000
再做 借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款
成本以實際領料單為準，如果 正好實際上個月都已經領用完了，那多了衝，少了補！
估計多了這個月就要沖掉啊！
14樓：丹兒睡不醒
先衝上月的憑證,就象那位魔法師說的.支援!!!
15樓：匿名使用者
借：應付帳款 50000
貸：銀行存款／現金 50000
不知道對不？呵呵
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