1樓：匿名使用者
先做記賬憑證，然後根據憑證記賬，最後結賬本年利潤。
會計分錄（記賬憑證）：
1、借：銀行存款 2.19
借：財務費用 -2.19
2、借：管理費用-書報費 142.00
貸：庫存現金或銀行存款 142.00
3、借：管理費用-**費 336.10
貸：庫存現金/銀行存款 336.10
4、借：管理費用-其它 1250.00
貸：庫存現金/銀行存款 1250.00
5、借：營業外支出 500.00
貸：庫存現金/銀行存款 500.00
6、先補提稅金：補提城建稅
借：主營業務稅金及附加 54元
貸：應交稅費-城建稅 31.5
其他應交款--教育附加13.50
-地方教育費附加 9.00
繳稅時：
借：應交稅金-城建稅 31.50
其他應交款-教育費附加 13.50
-地方教育費附加 9.00
貸：銀行存款 54.00
7、補提所得稅
借：所得稅 450.00
貸：應交稅金-應交所得稅 450.00
補交7-9月份 稅金時：
借：應交稅金-應交增值稅 450.00
營業外支出 2.70
貸：銀行存款 452.70
借：應交稅金-所得稅 450.00
營業外支出 102.70
貸：銀行存款 552.70
8、計提工資：
借：管理費用-工資 19000.00
貸：應付工資 19000.00
支付工資時：
借：應付工資 19000.00
貸：庫存現金/銀行存款 19000.00
注：稅金和工資項要先做預提。
月末結賬利潤：
借：本年利潤 21835.31
貸：財務費用-2.19
管理費用-書報費 142.00
管理費用-**費 336.10
管理費用-其它 1250.00
營業外支出 605.40
主營業務稅金及附加 54元
所得稅 450.00
管理費用-工資 19000.00
根據上面的分錄記賬。本月虧損21835.31
2樓：匿名使用者
民政局要求企業愛心捐款500元
借：營業外支出 500
貸：銀行存款 500
**費336.1元
借：管理費用 336.1
貸：銀行存款 336.1
企業變更費用1250元
借：管理費用 1250
貸：銀行存款 1250
交9月份城建稅31.5元，教育附加13.50元，地方教育附加9.00元。
借：應交稅費-應交城建稅 31.50
應交稅費-應交教育費附加（**） 13.50
應交稅費-應交教育費附加（地方）（福建教育費附加還是用其他應交款）9.00、
補交9月份增值稅450元，增值稅滯納金2.70元；補交7-9月份所得稅450元，所得稅滯納金2.70元；稅務部門罰款100元。
借：主營業務收入（小規模商品流通企業從收入中提取，看你什麼原因漏提了增值稅）
貸： 應交稅金——增值稅檢查調整
然後上交
借：應交稅金——增值稅檢查調整 450
貸：銀行存款 450
增值稅滯納金
借：營業外支出 2.70
貸：銀行存款 2.70
3樓：匿名使用者
1.借：銀行賬款 2.19
借：財務費用 - 2.19
2.借：管理費用142
貸：現金 142
3.借：管理費用 336.1
貸：現金 336.1
4.借：管理費用1250
貸：現金 1250
5借：營業外支出 500
貸：現金 500
6.借：其他應交款 22.5
應交稅金--城建稅 31.5
貸：銀行存款 54
7.借：本年利潤 900
貸：應交稅金--應繳增值稅450
應交稅金--應交所得稅450
借：應交稅金--應繳增值稅450
應交稅金--應交所得稅450
營業外支出 105.4
貸：銀行存款 1005.48.借：營業費用 19000
貸：應付工資 19000
借：應付工資 19000
貸：現金 19000
月末結**
9.借：本年利潤 21331.31
貸：管理費用 1728.1
營業費用 19000
財務費用 -2.19
營業外支出 605.4
先按原始單據登記現金、銀行日記賬，餘額與總賬的相應科目對平；
將上述憑證編制科目彙總表，借貸平衡後，用此表登記總賬按以上憑證登記明細賬後與總賬核對科目餘額核對正確後，編制資產負債表、利潤表、現金流量表
申報稅說明：
因你未講上述款項的支付方式，上述分錄中的貨幣資金科目，是推測的，你可根據實際，適當修改。
僅供參考
4樓：
借：1財務費用 2.19元
2管理費用-辦公 142元
3管理費用-** 336.1
4管理費用-證件費 1250
5營業外支出 500元
貸：現金/銀行存款 2230.29元
補提城建稅
借：主營業務稅金及附加 54元
貸：應交稅費-城建稅 31.5
應交稅費--教育附加22.5
借：應交稅費-城建稅 31.5
應交稅費--教育附加22.5
貸：銀行存款 54元
借：應交稅費-增值稅 450
應交所得稅 450
營業外支出 105.4
貸：銀行存款 1005.4元
補提所得稅
借：應交稅費--應交所得稅 450
貸：應交所得稅 450
借：應付薪酬 19000元
貸：銀行存款 19000元
借：管理費用 -工資 19000
貸：應付薪酬 19000
借：本年利潤 ...
貸：1財務費用 2.19元
2管理費用-辦公 142元
3管理費用-** 336.1
4管理費用-證件費 1250
主營業務稅金及附加 54元
5營業外支出 500元
營業外支出 105.4
借：管理費用 -工資 19000
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