1樓：金果
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款
本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定“應收賬款”科目，不單獨設定“預收賬款”科目的企業，預收的賬款也在“應收賬款”科目核算。
擴充套件資料：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和佣金，可將本科目改為“1124 應收手續費及佣金”科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記“主營業務收入”、“手續費及佣金收入”、“保費收入”等，科目。收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
**貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借“原材料”“庫存商品”“固定資產”“無形資產”等科目，按已計提的壞賬借“壞賬準備”。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記“銀行存款”“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業外支出”。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
2樓：韜啊韜
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款——xx單位
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等 。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
應收賬款賬戶
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業因銷售產品、材料。提供勞務等業務，根據合同向購貨單位或接受勞務單位收取的貨款。
3、賬戶結構：借方記增加。登記銷售過程中發生的應收賬款；貸方記減少，登記已收回的應收貨款；期末餘額在借方，表示尚未收回的應收貨款。
4、明細賬戶：按不同購貨單位設定明細賬。
3樓：沛沛豬的母嬰小智慧
1、發生：
借：應收賬款-x公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、收回款項併發生現金折扣：
借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）財務費用貸：應收賬款-x公司（總價）
4、發生銷售折讓或退貨：
借：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
5、轉回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
6、計提壞賬準備（備抵法）
借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬準備
注：如計提前有借方餘額，應提數＝借方餘額+本期應提數；
如計提前有貸方餘額，應提數＝本期應提數-貸方餘額（負數為帳面多衝減管理費用）。
7、發生並核銷壞帳：
借：壞賬準備
貸：應收賬款
8、確認的壞帳又收回：
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
4樓：卑定竇冰薇
這是三筆業務，應該分別編制記賬憑證。（不考慮稅費） 1.借:
應收賬款5000 貸：主營業務收入 5000 2.借：
現金或銀行存款4500 貸：應收賬款4500 3. 借:
應收賬款6000 貸：主營業務收入 6000
5樓：匿名使用者
1.營業款未上交：借：
現金 5129.8 貸：主營業務收入5129.
8借：主營業務成本 貸：庫存商品2.
款未上繳借：其他應收款5129.8 貸：
現金5129.83.替付物業費借：
其他應收款109.07 貸：現金109.
074.回來後借：現金貸：
其他應收款109.97+5129.8
6樓：匿名使用者
借：現金/銀行存款5129。8貸：
主營業務收入4384。4 應交稅金-應交增值稅（銷項）745。4借：
應付職工薪酬-工資 2808貸：現金2808借：管理費用109。
07貸：現金109。07回來報銷的是什麼費用啊，沒說清楚
7樓：匿名使用者
會計分錄如下： 1，借：應收賬款 5129.8 貸：主營業務收入 5129.8 不知道你這裡有沒有主營業務收入稅金。
2，借：應付職工薪酬（不是應付工資） 2808貸：應收賬款 2808
3， 借：其他應收款 109.07
貸：現金 109.07
4，借：現金 109.07
貸：其他應收款 109.07
5，借：管理費用 1818
貸：應收賬款 1631.06
貸：現金 186.94
8樓：
應收賬款的核算(賬務處理)
1. 賒銷商品，確認應收賬款
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2. 收到款項，沖銷應收賬款
借：銀行存款
財務費用(實際發生的現金折扣額)
貸：應收賬款
應收賬款怎麼做賬，應收賬款怎麼做會計分錄
我是hu呀 發出商品未收到款為賬款做帳 借 應收帳款 貸 營業收入 收到款項做 借 現金或銀行 貸 應收帳款 例如 我們上個月的應收賬款是5000元，做賬借 應收賬款5000 貸 主營業務收入 5000 下個月的時候收到了4500元匯款，重新又發生了6000元的主營業務收入，分錄如下 這是三筆業務，...
多收應收賬款如何做會計分錄，多收應收賬款如何做會計分錄
巴掌說法 多收的應收賬款計入預收賬款的貸方，下面是會計分錄 1 多收賬款 借 銀行存款 現金 貸 應收帳款，營業外收入或其他業務收入 多出來的 2 應收賬款 貸 主營業務收入 收到後，借 銀行存款 庫存現金 貸 應收賬款 企業按合同規定提供商品或勞務後，再根據合同的履 況，逐期將未實現收入轉成已實現...
怎樣做會計分錄？？？怎麼做會計分錄？
借 預付賬款 128000 貸 銀行存款128000 借 原材料320000 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額54400貸 預付賬款374400 借 預付賬款246400 貸 銀行存款246400 4 借 生產成本 200000 借 製造費用 24000 貸 原材料224000 5 借 管理費用1...