1樓：上海融諧資訊科技****
存在的問題
一、個人貸款呆賬核銷無針對性政策。
財政部《金融企業呆賬核銷管理辦法》（2023年修訂版）對公司貸款、信用卡和助學貸款的呆賬核銷做了比較詳細的、有針對性的規定。但是對於目前的小額貸款、個人經營性抵押貸款的呆賬核銷，針對性的條款較少。在核銷依據中，更多隻能向涉農貸款、中小的對應條款裡找依據。
二、個人貸款核銷的相關條款操作性不強。
財政部《金融企業呆賬核銷管理辦法》（2023年修訂版）中有7項呆賬核銷條款中明確提出，將 財產清償證明 或 遺產清償證明 作為核銷的要件。這兩項證明檔案目前對於自然人而言，均無明確機構可以出具。對於財產清償證明，目前由於並沒有個人破產法，因此，沒有機構能夠出具此類的法律文書，在核銷的操作中不具有操作性，加大了個人貸款核銷的難度。
而在美國，個人在沒有能力償還債務時，可以申請破產保護。一旦申請破產保護，債務人的大部分債務可以取消。債權人不得以任何方式向債務人追討被取消的債務。
債權人如果繼續追討債務，可能會因為藐視法庭而受到罰款及其它處罰。債務人也必須為申請破產付出代價。申請破產後，債務人的全部資產除生活必須品以外，都必須被拍賣用來償還債務。
三、個人貸款呆賬核銷不及時。
當前金融機構擁有核銷貸款的自主權，不需向財政部報批，但由於缺乏個人貸款呆賬核銷對應的制度依據，且核銷條款不具有可操作性，很多金融機構在個人貸款核銷方面都存在不能及時核銷的情況。如某股份制商業銀行，到現在為止只核銷了公司貸款，並未對個人貸款進行核銷。個人貸款呆賬損失主要是通過其他貸款的利潤來彌補，並由各支行自行解決。
呆賬核銷不及時，增加了金融機構資產質量考核的負擔。
政策建議
一、建議完善個人貸款呆賬核銷管理規定。
結合當前各家金融機構都越來越重視小微貸款，小微貸款業務量越來越大的實際情況，對小微貸款的核銷在做好充分調查的基礎上，擬訂專門針對小額貸款、個人經營性抵押貸款呆賬核銷的條款，同時，在擬定具體核銷條件的要求時，應與相關部門做好協調溝通。如應與工商部門協調，規範全國範圍內對營業執照等證件的註冊、登出管理（據瞭解，目前部分地區對於終止經營的實體，直接更換成新經營者的名字，而未採取登出的方式）；在呆賬核銷的要件上，比如 財產清償證明 和 遺產清償證明 ，可尋找替代的證明材料。這些針對性條款的出臺，將大大增加個人貸款呆賬核銷的規範性和可操作性。
二、處理好 新規 和 歷史呆賬 的關係。
我國呆賬核銷的相關政策法規一直處於一個不斷完善的過程，同樣，對於金融機構來說，尤其是年輕的金融機構，其相關制度也存在一個不斷完善的過程。由於缺乏操作實踐，銀行核銷制度的出臺一般在業務制度之後，造成核銷制度裡提到的要件沒有在以前的業務操作中體現，自然在核銷的操作中無法提供對應的要件，這時採取後補的方式，有的也無法再補充相關的材料，造成最終無法核銷，這種情況比較普遍存在。因此建議在制度中，明確對於既往歷史的呆賬在核銷過程中，相應條件可以適度放寬。
2樓：鑽誠投資擔保****
各家金融機構都根據財政部下發的《金融企業呆賬核銷管理辦法》的規定，擬定了本行的貸款呆賬核銷的具體規定和操作流程。而且各金融機構制定的核銷辦法一般會比財政部制定的原則更嚴，不能突破財政部所規定的核銷條件。由於長期以來，各家銀行從事的貸款業務更多的是對公貸款業務，個人貸款業務大多以有房屋抵押的為主，因此，在其所擬定的核銷制度裡面，專門為個人貸款量身定製的規定很少。
據瞭解，交通銀行和郵政儲蓄銀行出臺了針對個人貸款呆賬核銷管理規定。
貸款核銷應堅持的原則是什麼
3樓：匿名使用者
核銷貸款採取“賬
來銷案源存”的原則管理。貸款核銷後，在銀行系統表內轉入表外核算，其賬面上的登出，但實質上的債權關係依然存在。被核銷的貸款，無論是四級核算的“呆賬”，還是五級核算的“損失類”貸款，都是收回可能性極小甚至無法收回的貸款，但這並不意味著銀行因此不再採取任何清收的措施。
因此，應將核銷貸款納入不良貸款清收的範圍，進行必要的催收。要關注客戶的實際情況，採取多種手段進行盤活或收回。
商業銀行核銷貸款損失有什麼意義？
4樓：匿名使用者
首先，按照貸款的風險程度，及時充足地提取貸款損失準備核銷貸款損失符合審慎會計原則的基本要求。銀行基於安全和穩健的考慮，必須按照審慎會計原則，充分估價和記載貸款的損失，將貸款損失準備用於備抵貸款資產專案的損失，使其能夠按照實際價值得到反映。如果貸款損失準備不充分，損失貸款核銷不及時，銀行就會存在相應數量的“虛擬”資產，這實際上違反了會計核算的真實性和審慎性原則。
其次，對銀行資本充足率的要求是建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎之上的。資本充足率的要求，自從2023年被寫入巴塞爾資本協議後，已成為衡量單個乃至銀行體系穩健性公認的國際標準。只有建立在審慎資產風險分類、充足計提資產損失準備基礎上計算的資本充足率，才能有效衡量銀行綜合經營實力和抵禦風險能力。
在準備計提不充分的前提下，討論銀行的賬面利潤沒有任何意義。貸款損失準備計提與核銷制度更符合穩健原則和配比原則，可避免虛增利潤情況的發生。
第三，普通準備是銀行實現資本充足要求的手段之一。一般準備具有預期性質，實際上是為未來可能發生的貸款損失而準備的利潤儲備，具有資本的某些性質，在計算銀行的資本充足率時，可以納入銀行附屬資本。可見，一般準備是充實銀行資本金措施的一種重要補充手段。
當然，貸款核銷制度也有其雙面性，是一把雙刃劍，如果制度不健全、管理不嚴格，會帶來很大的風險，包括道德風險和操作風險。交通銀行錦州支行及建設銀行河南內黃縣支行“虛假核銷”就是這些風險的典型案例。
這是因為儘管銀行核銷貸款後，並未放棄債權，但是由於許多人包括銀行工作人員對核銷制度的錯誤理解，使得貸款一旦核銷，銀行就基本放棄了對貸款的繼續追索。貸款人也認為，銀行既然已經核銷了貸款，就不需要再還了，就會產生放棄還款意願或惡意逃廢銀行債務的道德風險。
另外，由於我國貸款核銷制度建立時間不長，許多方面還相當不完善。在這種情況下，極其容易產生操作風險。對於銀行而言，操作風險是一種內部風險，長期以來沒有引起足夠的關注，只是在最近幾年才逐漸受到重視。
5樓：匿名使用者
對銀行而言，主要是賬面上降低不良率，減少納稅，
什麼叫貸款核銷求解答
6樓：高頓財經教育
核銷貸款(charged-off loan)指如果銀行認為無法從借款人處收回項貸款，就會將該貸款從銀行財務報表中除去。
7樓：獨特的人獅子
一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。銀行回在確定不良貸款答已無法收回時，應從利潤中予以登出。逾期貸款無法收回但尚未確定時，則應在帳面上提列壞帳損失準備。
1.我國國有商業銀行不良貸款基本概念
不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。
2.我國商業銀行不良貸款估算
我國國有商業銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴格的信貸管理制度，信貸業務的完全程式化改革，規定降低不良貸款的指標等。但是國有商業銀行的不良資產仍嚴重偏高,尤其四大國有銀行為最。
8樓：匿名使用者
一筆貸款，來在未還清的情況下，經銀行
源的核銷部門認定確實無法將剩餘貸款本金及利息收回時，採取的將貸款剝離至銀行所屬的資產處置中心，而不由經辦行繼續找借款人催收還款的情形稱為核銷。用字面理解就是稽核後銷帳。這樣做使銀行不必總掛著不良貸款的包袱，可以沖掉一些死帳。
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