1樓：匿名使用者
按道理來說，這15300的銷項稅應該從購貨方處收取，但現在你們沒有收，為什麼沒收呢（總要有原因的，公司不可能平白無故自己承擔這筆費用），是不是因為打折扣呢，要分析下，沒收的原因，如果屬於商業折扣，那麼應該衝減主營業務收入（相應銷項稅也要減少），但我想你這裡已經提交審報表了，應該只能作為現金折扣了，那麼這部分應借記「財務費用」。
分錄：銷售實現時：
借：應收賬款 105300
貸：主營業務收入 90000應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 15300收到貨款時：
借：銀行存款 90000
財務費用 15300
貸：應收賬款 105300
或者直接將兩個分錄合起來：
借：銀行存款 90000
財務費用 15300
貸：主營業務收入 90000應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 15300
2樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
會計分錄問題?
3樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
4樓：匿名使用者
1、借：生產成本－甲產品15000
－已產品10000
製造費用1000
管理費用800
銷售費用300
貸：原材料27100
2、借：生產成本－甲產品3000
－已產品2000
製造費用2000
管理費用3500
銷售費用2000
貸：應付職工薪酬12500
3、借：生產成本2000
管理費用500
銷售費用500
貸：累計折舊3000
4、借：其它應收款－張三3000
貸：現金3000
5、借：管理費用－購辦公用品500
貸：現金500
6、借：管理費用－差旅費2800
現金200
貸：其它應收款3000
7、借：財務費用2000
貸：應付利息2000
借：財務費用1800
貸：應付利息1800
8、借：管理費用－租賃費36000
貸：銀行存款36000
會計分錄問題
5樓：環球網校
購入，並入庫時：
借：原材料
貸：應付賬款
退回給**商燈珠時：
借：應付賬款
貸：銀行存款原材料
6樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
7樓：匿名使用者
會計專業技術資格考試初級、中級各科目的合格標準均為60分(各科目試卷滿分均為100分)。 初級會計職稱即助理會計師。擔任助理會計師的基本條件是：
掌握一般的財務會計基礎理論和專業知識；熟悉並能正確執行有關的財經方針、政策和財務會計法規、
8樓：曾老師
只退了剩餘的1300k是吧，已經用的200k沒退吧。
借：其他業務收入70200
應付賬款78000
貸：原材料70200
營業外收入78000
9樓：匿名使用者
借：應付職工薪酬1620 貸：銀行存款1620
10樓：匿名使用者
不知此前是怎樣入賬的、
退貨時謝應收賬款，貸原材料
因可能涉及產品報廢損失或者降價銷售處理，
差異金額，調整待處理損益，以後視情況調整損益科目
11樓：匿名使用者
會計從業資格證正如名字所言是一般從事會計行業人員必備的證明。對學歷、工作年限基本沒有要求，只要通過初級會計電算化、會計基儲財經法規與職業道德這三門比較簡單的基本課程考試就可以了。 註冊會計師考試是國家級執業資格考
會計分錄問題？
12樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
會計分錄問題？
13樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
14樓：抄仙以向露
借：管理費用-招待費100
-辦公費用1095
通訊費20
製造費用14
貸：現金1229
15樓：高希祁韻
借：管理費用----業務招待費100
----房屋租賃費1095
----郵寄費20
借：製造費用14
貸：現金1229
16樓：樓磬將流婉
預付時：借：預付賬款1769.04
貸：現金 1769.04
到貨是要根據情況看：
到貨12000時
借：原材料/庫存商品
貸：預付賬款、應付賬款/現金
到貨24000時
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款/現金
17樓：塞痴督谷之
借：管理費用-招待費（福利費）100（如果招待外面的人計招待費，如果是內部自己吃的就福利費）
-辦公費用1095
通訊費20
製造費用14
貸：現金1229
18樓：庾飆篤正文
預付（為方便核算，統一計入「應付賬款」科目）借：應付賬款
10800
貸：銀行存款
10800
3-1到貨
借：原材料
12000
貸：應付賬款
12000
5-2到貨
借：原材料
24000
貸：應付賬款
24000
付剩餘70%
借：應付賬款
25200
貸：銀行存款
25200
笑望採納，謝謝！
19樓：登爽陸永豐
借：管理費用-招待費100
-辦公費用1095
通訊費/(如果是買出產品的,不做管理費用,做營業費用)20製造費用14
貸：現金1229
20樓：傅妍戎夢寒
預付：借：預付賬款-36000*0.1638*30%+36000*0.1638*30%*17%
貸：銀行存款-36000*0.1638*30%+36000*0.1638*30%*17%
3-1借：原材料-12000*0.1638
應交稅費-應交增值稅-12000*0.1638*17%貸：預付賬款-12000*0.
1638+12000*0.16385-1借：原材料-24000*0.
1638應交稅費-應交增值稅-24000*0.1638*17%貸：預付賬款-24000*0.
1638+24000*0.1638*17%
現在預付賬款餘額在貸方，是要補給供貨方的貨款借：預付賬款-36000*0.1638*70%*17%貸：銀行存款-36000*0.1638*70%*17%
21樓：霍瑾相溫
根據合同支付預付款時，借：預付帳款，貸：銀行存款，收到貨物時，借：原材料（工業企業）或庫存商品（商業企業），待攤費用——待抵扣進項稅，貸：應付帳款，
收到發票支付貨款時，借：應付帳款，貸：銀行存款，預付帳款發票認證後，借：應付稅費——增值稅進項稅，貸： 待攤費用——待抵扣進項稅.
會計分錄
22樓：墨汁諾
1、倉庫發出材料40000，用於生產a產品 21900元，b產品18100元
借：生產成本——直接材料——a產品 21 900
借：生產成本——直接材料——b產品 18 100
貸：原材料 40 000
2、倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用 2 000
貸：原材料 2 000
3、以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅
4、按照員工工作部門，將應付職工薪酬在生產成本（直接工人的工資）、製造費用（車間管理人員的工資）和管理費用（管理科室人員的工資）和銷售費用（銷售部門人員的工資）之間分配：
借：生產成本——直接人工
借：製造費用
借：管理費用
借：銷售費用
貸：應付職工薪酬
5、會計分錄格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
23樓：風雨答人
1）倉庫發出材料40000，用於生產a產品21900元，b產品18100元
借：生產成本-a產品21900
生產成本-b產品18100
貸：原材料40000
2）倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用2000
貨：原材料2000
3）以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現
24樓：努力讓未來可期
把工資分攤到a，b產品的生產成本上去，因為a，b產品的生產成本包括直接材料，直接人工，和製造費用。職工工資屬於直接人工，所以要分攤到a，b的生產成本上去。但是，分攤的條件是什麼，比如生產工時，舉個例子，如果應付職工薪酬為2000，生產a產品要花費4個小時，生產b產品要花費6個小時，那麼職工工資分配給a產品的生產成本為800，分配給b產品的生產成本為1200。
25樓：島上明月
這種情況 可以將 採石過程 視同 「生產過程」，這樣就得 計算 「石材」的生產成本。
比如： 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「修理費」、「折舊費」等；
如果有 專門的 採石部門，該部門的日常開銷、日常消耗 、主管及工人的工資及補貼 、辦公場所租金或折舊費 等。
以上這些 都作為 「成本要素」來歸集、計量、計算「石材」的 採運成本。
計算成本這塊 設定 兩個會計科目 「生產成本」、「製造費用」就行。
「生產成本」歸集、核算 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「工人的工資及補貼」等
「製造費用」歸集、核算 採石部門的日常開銷、日常消耗 、主管及技術人員的工資及補貼 、採石裝置、拉運石材的車輛的「修理費」、「折舊費」、辦公場所租金或折舊費 等 。
舉例說明：
1、採石部 本月 發生 工資 100000元，其中 主管及技術人員 工資 10000，工人工資 90000元。
借： 生產成本——工資 90000
借： 製造費用——工資 10000
貸： 應付職工薪酬 100000
2、本月 採石發生的 油費 8000元
借：生產成本——油費 8000 （這裡忽略了 增值稅 進項稅額）
貸：銀行存款 8000
2、本月 採石部 領用 辦公用品 2000元
借：製造費用——辦公費 2000
貸：銀行存款 2000
3、本月 裝置、辦公場所折舊費 20000元
借： 製造費用 ——折舊費 20000
貸： 累計折舊 20000
4、 本月底 統計人員 報來資料， 本月採石量 1300方。計算當月成本。
a) 結轉 當月製造費用
借： 生產成本 ——製造費用 32000
貸： 製造費用——結轉 32000
b) 結轉 生產成本
借： 產成品——石材 130000
貸： 生產成本——結轉 130000
假設 本月是 第乙個月 生產， 採石量 1300方， 那麼 產品成本 是 100元 /方 （130000/1300 = 100元/方）
1、假設 下個月 銷售 100方 石材， 單價 120元 /方（不含稅價），增值稅 稅率 17%
借： 銀行存款 14040
貸 ： 主營業務收入 12000
貸： 應交稅費 —— 應交增值稅 （銷項稅額） 2040
2、 結轉 產品成本
借 ： 主營業務成本 10000
貸： 產成品——石材 10000 （100方 * 100元/方 ）
會計分錄問題
環球網校 購入，並入庫時 借 原材料 貸 應付賬款 退回給 商燈珠時 借 應付賬款 貸 銀行存款原材料 高頓會計職稱 會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。 會計專業技術資格考試初級 中級各科目的合格標準均為60分 各科目...
有關會計分錄的問題？有關會計分錄的問題，如何記憶？
上個月預付了一筆水費，對方未給開票，做分錄借 預付 100 貸 銀行 100 這個月收到發票，水費有進項稅額需轉出，做分錄 借 成本 95 稅 5 貸 預付 95 稅額轉出 5。應該是做分錄 借 成本 100 貸 稅 5 貸 預付100 貸 稅額轉出 5。1 如題所述，增值稅一般納稅人在本月收到增值...
急！會計分錄，急！會計分錄
你們應該是私企吧，就乙個老闆吧？那還分那麼清，既然老闆兼出納，那第一筆中 借 其他應付款 10547 貸 銀行存款 3081 現金 7466 第二筆 借 原材料 11242 貸 現金 11242 一般來說進貨費用包括運輸保險都進材料成本 第三筆 中你做的分錄是不存在的，收入和負債是不允許直接沖抵的。...