所得稅費用是不是結轉損益後計提的

時間 2021-06-07 06:37:04

1樓:匿名使用者

月末結轉利潤之前先計提,借:所得稅

貸:應交稅金—應交所得稅

再結轉本年利潤, 借:本年利潤貸:所得稅

下月初交所得稅後 借:應交稅金—應交所得稅貸:銀行存款

這樣本月產生的所得稅費用就在本月衝減利潤了,不會影響下月。

2樓:

先計提,後結轉。“所得稅費用”也是一種損益,只有先計提,才能體現出來

3樓:屏海讀聯

是接轉的最後一個分錄

4樓:

1.所得稅是用利潤總額加減納稅調整乘以稅率。2.本月計提的所得稅不能衝減下月利潤。

5樓:僪覓柔候致

1,不是的。所得稅費用應當在結轉損益以前計提。需要自己做分錄來結轉損益。

具體的會計分錄:

計提時:

借:所得稅

貸:應交稅金-所得稅

結**借:本年利潤

貸:所得稅

2,本月計提的所得稅費用是不可以衝減下個月的利潤的。有些科目要先計提是為了遵守債權發生制,也就是說,只要是屬於這個月的費用,既使沒有實際付出去,也要計入這個月的費用中,衝減本月利潤。

6樓:斛暄嫣古南

1是的,看損益表就知道所有的先後順序了,先營業收入(主營業務收入+其他業務收入)減營業成本(主營業務成本+其他業務成本)算出毛利,再減期間費用營業稅金等(結轉損益)算營業利潤……最後才減所得稅算淨利潤2不可以

7樓:倪燕子蒿夏

是要在結轉前作好的!也結轉入費用!減少了利潤!就是這些本來是不能稅前扣除的!到年末查賬的時候,要補、回著部分就是啊!大部分公司都是這樣做的!

所得稅是結轉損益前計提還是結轉損益後計提

8樓:匿名使用者

先計提後結轉計提時分錄

借:所得稅費用—當期所得稅費用貸:應陪慧交稅費—應交企業所得稅結轉時分錄

借喚虛:本年利潤

貸:所得稅費用—當期所得稅費用和亂燃

9樓:大連財正

是結轉損益前計提,其實所得稅計提後,也要結轉,也屬於結轉損益。

急啊:先計提企業所得 結轉損益 結轉本年利潤 順序

10樓:墨汁諾

結轉的順序是先計提所得稅費用,然後結轉本年利潤。

先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤,計算出本年利潤借貸差額。然後計提所得稅,(利潤總額*25%),將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配,先彌補前期虧損,再計提公積金、公益金、分配紅利等等。

結轉12月損益。根據全年的情況,計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤,根據減去所得稅後的本年利潤,結轉年度未分配利潤。

結轉好期間損益後是利潤總額,根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。根據淨利潤結轉本年利潤。

根據賬面的年度利潤總額計提所得稅費用,然後結轉本年利潤。

所得稅費用=利潤總額*所得稅率,淨利潤=利潤總額-所得稅費用。

所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。

11樓:

先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤,計算出本年利潤借貸差額

然後計提所得稅,(利潤總額*25%)

將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配,先彌補前期虧損,再計提公積金、公益金、分配紅利等等。

12樓:

根據你賬面的年度利潤總額計提所得稅費用,然後結轉本年利潤所得稅費用=利潤總額*所得稅率,

淨利潤=利潤總額-所得稅費用。

根據你的提問,你沒有搞清楚所得稅費用的計稅基礎,所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。

所以結轉的順序是先計提所得稅費用,然後結轉本年利潤。

13樓:匿名使用者

結轉12月損益。根據全年的情況,計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤,根據減去所得稅後的本年利潤,結轉年度未分配利潤。

其實你看利潤表就清楚了。你結轉好期間損益後是利潤總額,根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。

根據淨利潤結轉本年利潤(如果你們2023年以前期間都沒有結轉過)

金蝶軟體什麼時候提所得稅,是在自動結轉完損益後再提所得稅嗎?

14樓:匿名使用者

計提所得稅費用時是對的,而結轉所得稅的那張憑證,可以用結轉損益的功能結轉即可.

金蝶結轉損益並沒有限制只能結一次.

15樓:

金蝶裡面又個自動轉賬功能的

這個需要你自己去學習一下的

16樓:匿名使用者

你是那裡的,qq23822736,希望可以幫到你。