1樓：卷愉錢精
小規模納稅人
企業所得稅
a類報，每行具體填寫如下：
首先填寫「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月(季)度
最後一日
。1、第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，
事業單位
、社會團體、
民辦非企業單位
按其會計制度核算的
收入填報。
2、第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(
費用)填報。
3、第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事
房地產開發企業
可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計
利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行「稅率(25%)」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。
5、第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠
過渡期的
稅收優惠、
小型微利企業
優惠、高新技術企業
優惠及經
稅務機關
審批或備案的其他減免稅優惠。
第7行≤第6行。
7、第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。
8、第9行「應補(退)所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0，
「本期金額」列不填。
9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的
境外所得
。10、第12行「本月(季)應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
11、按季預繳企業：第12行=第11行×1/4按月預繳企業：第12行=第11行×1/12
11、第13行「稅率(25%)」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。
12、第14行「本月(季)應納所得稅額」：填報計算的本月(季)應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行「本月(季)確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額。
14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為
基數，按總機構應分攤的預繳
比例計算出的本期預繳所得稅額。
15、第19行「**財政集中分配稅款的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按**財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
17、第21行「分配比例」：填報彙總納稅分支機構依據《彙總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行「分配的所得稅額」：填報彙總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。
2樓：漢秀愛寸妝
小規模納稅人和一般納稅人是對增值稅而分的，跟所得稅的徵收無關。企業所得稅徵收方式分查帳徵收和核定應稅
3樓：企慧網：免費註冊公司
1、收入明細表。根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0。 2、成本費用明細表。
一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際分類填寫。 3、納稅調整專案表。這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。
不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。 4、企業所得稅虧損彌補明細表。
5、稅收優惠明細表。如果沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
4樓：匿名使用者
小規模納稅人所得稅申報表按季申報。將季度營業收入和營業成本和淨利潤的季度合計數直接填入。營業成本不包括費用。
5樓：閒安芯
小規模納稅人和一般納稅人是對增值稅而分的，跟所得稅的徵收無關。企業所得稅徵收方式分查帳徵收和核定應稅所得率徵收兩種方法。核定徵收比較簡單只要直接輸入當期收入就行。
查帳徵收比較複雜，這裡只能簡單說下，就是以企業利潤為基礎，按稅法規定進行納稅調整成為應納稅所得額而計算出所得稅。
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