1樓：爾玉蘭葛辛
企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，主要是因為時間性差異引起的未達帳項，也有可能是其它錯誤如記帳錯誤。
一方面，企業已經向客戶開具銀行支票，企業並據此減記了銀行存款，但客戶可能未及時進賬，從而銀行未減記企業的銀行存款，即企業已付銀行未付，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致；一方面，銀行已經收到企業客戶匯來的款項，並據此增記了企業的銀行存款，但企業可能未及時收到銀行發出的收款通知，從而未相應增記銀行存款日記賬，即銀行已收企業未收，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致。
如果企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，要及時查詢原因。
對於因時間性差異引起的未達帳項，應將時間性差異分清原因後，編制銀行餘額調節表，銀行餘額調節表編制的基本原理為：企業銀行存款日記賬餘額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付=銀行對賬單餘額+企業已收銀行未收-企業已付銀行未付，具體的編制方法，請查閱會計學原理；對於因其它錯誤如記帳錯誤引起的不一致，查詢出原因後要及時更正，如果是銀行賬務錯誤，還要及時通知銀行，找銀行更正。
2樓：高頓教育
通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。
對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
3樓：登印枝毓月
做銀行存款餘額調節表，格式附後：
公司銀行存款餘額調節表
賬號:日期:專案
金額專案
金額銀行存款日記帳餘額
銀行對帳單餘額
加:銀行已收,企業未收
加:企業已收,銀行未收
減:銀行已付,企業未付
減:企業已付,銀行未付
調節後餘額
0.00
調節後餘額
0.00
因為是從電子**c+v的，所以沒有格式，自己打個框即可。
不一致的原因一般是因為有未達賬項，無論是進還是出，按照誰沒記就記入的原則記入就可以，只要最終調節後餘額一致即可。
銀行存款賬面餘額與對賬單餘額不符，怎麼處理？
4樓：匿名使用者
賬面金額和銀行存款金額往往會有差異， 通常是由於公
司或者銀行存在未達回賬項造成的，需要編制餘答
額調節表。由於剛與會計公司交接，應儘快查實，以便與會計公司劃分清楚責任。
另外，以往的調節項差異，可以諮詢給記賬的會計公司。
首先要拿到各開戶銀行餘額對賬單，銀行對賬單和企業銀行日記賬逐筆核對，找出未達賬項，編制銀行餘額調節表，調後的餘額雙方應該一致，但是這並不是說明銀行日記賬沒問題，還要逐筆把未達賬項落實，看是否有無票支出等。
其次，銀行日記賬和銀行對賬單餘額不一致是正常現象，主要看是不是有未達賬項，如果前任未做調整，下點功夫先把未達賬項調整出來。賬面銀行存款餘額與實際銀行存款出現差額，可能是企業多計或者漏記銀行帳，即企業出現錯誤，也可能是銀行漏記或者多計，即銀行出現時間性差異，這時候就不是企業的錯誤了。
最後編制一張調整憑證，摘要寫：調整**年3月第xx號憑證上寫金額。會計分錄：
借：現金 貸：銀行存款
5樓：匿名使用者
按以下順序處理
：1.考慮未達賬項，
2.第1考慮後，實賬不符，應實為準，即銀專行對賬單．盤盈虧．3.你的情屬況是賬大於實，盤虧．
借：待處理財產損益
貸：銀行存款
4.找原因．批准後．再作處理：
借：營業外支出
借：管理費用
借：其他應收款
貸：待處理財產損益
銀行日記賬和報銷問題，登記銀行存款日記賬和現金日記賬需要注意的事項
記在銀行日記賬上。具體記賬分錄如下 借 其他應收款 備用金 500貸 銀行存款 銀行 500 借 銷售 管理 費用 差旅費 500其他應收款 備用金 500日記賬填寫 日 期 憑證號 摘要 對方科目 借方 貸方 餘額 x月x日 x 借備用金 其他應收款 備用金 500.00 借 俏阿姨 你從銀行賬戶...
請問現金日記賬裡或者銀行存款日記賬裡允許出現負數餘額嗎？出現負數應如何登記
綠水青山 嚴格來說是不允許的 現金出現數負最好打張收條給老闆，收到老闆借入現金銀行存款從理論上來說是不可能出現負數的，因為銀行裡沒有錢銀行是不會付出，但是如果有銀行未達賬的情況存在的話，是會出現負數，這種情況下正常記賬，編制銀行存款餘額調節表。比如 今天銀行存款餘額為10000，銀行收到貨款2000...
銀行存款日記賬和銀行對賬單如何核對
1 賬證核對。是指將現金和銀行存款日記賬與有關會計憑證之間核對，檢查其兩者的時間 憑證內容 金額 憑證編號等是否一致。月末如果發現賬證不符，就應重新進行賬證的核對，以保證賬證相符。2 賬賬核對。是指在賬證核對基礎上，要用現金日記賬和銀行存款日記賬的期未餘額與會計掌管的現金和銀行存款總賬的期末餘額相互...