1樓：洛河上游
現金日記帳：借款時登記貸方1000元，餘款退回時登記借方200元。
2樓：城南明月羿當年
【例】12月6日，銷售部曹軍持經部門經理、財務主管等有關領導審批後的差旅費報銷單及發票，報銷公出廣州差旅費856元，沖銷上月預支款900元，餘款44元繳回現金，開給收款收據1張。
1、原始憑證
必須給曹軍開具收款收據：“收到曹軍人民幣玖佰元整￥900.00，事由：
公出廣州報銷856元，退現金44元。”據以填制記賬憑證。這一記賬憑證的附件，雖然有8張，但只能算2張，其他6張作為原始憑證的附件處理。
2、賬務處理程式
（1）根據原始憑證編制記賬憑證（通用或收款）；
借：庫存現金 44
銷售費用——差旅費 856
貸：其他應收款——曹軍 900
如果報銷920元，則
借：銷售費用——差旅費 920
貸：其他應收款——曹軍 900
庫存現金 20
非定額管理方式下，原借款全部沖掉；票是多少，費用就是多少；錢沒花完出納收回，花的超過借支的再給員工補上。
（2）稽核憑證；
（3）根據稽核後的記賬憑證登記現金日記賬和明細賬（注意記賬憑證的記賬符號“√”）；
（4）所有憑證登記到日記賬、明細賬、總賬後，對賬；
（5）發現錯誤更正；
（6）無錯或更正完畢，結賬（年結）。
3樓：偶韋中悅
沒有遵守，那是憑著自己情緒在做事了！按理來單報銷，只要單據合理合法。但有時出納那裡難免有時的確現金不能週轉過來，會把情況說清楚，什麼時候有錢再給。
實際中是靈活的。只是你這裡說的出納和自己有矛盾關係疏遠就不給，這肯定做法不對了！
現金日記賬是由出納人員按()的順序逐日逐月登記。
4樓：小龍蝦
1.出納員登記的日記賬依據收款、付款原始憑證序時進行登記。
這些專憑證有（舉例
）：屬差旅費報銷單、借款單、現金繳款單、收據、銷售發票（收現的）、現金支票存根（銀行日記也要記）、工資表等。這些單據都會涉及到真實的現金的收付，因此要在上面回蓋“現金收訖”、“現金付訖”印章和出納員的簽章。
每日要軋記出現金餘額，並與庫存現金核對，如不一致的，要查明原因。
2.會計的現金賬是依據會計憑證進行登入。會計憑證以原始憑證為依據編制，對一些同類的經濟業務，可根據情況合併填制，而不必一筆一筆記錄，以減輕工作量，對序時要求不強烈（出於對賬方便，能夠做到與現金日記同步最好）。
會計的現金賬反映了會計科目“現金”的借、貸發生和結存，是編報財務報表的依據。另外，其要與日記賬核對，有差異要查明原因（差錯、單據沒有同步傳遞到會計等等）。
3.雙方的工作是不可替代的，相互可以發揮會計監督作用。