1樓：天蠍座_做自己
增值稅發票可以跨年抵扣啊，不需要轉出，只是現在稅務規定費用不能跨年
現在的增值稅發票不能抵扣的是不是也要認證，再做進項稅額轉出？求解
2樓：金劍走偏鋒
現在的增值稅發票不允許抵扣的也要認證，再做進項稅額轉出，如果不認證就會形成滯留票，稅務機關比對出來還要購銷雙方寫情況說明的，比較麻煩。
稅務局查出以前年度增值**有問題，需要進項稅額轉出，怎麼做會計分錄？
3樓：布樂正
1、計提
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借:應交稅費--增值稅檢查調整
貸:應交稅費--未交增值稅
3、結轉損益調整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(一)貨物用於集體福利和個人消費的賬務處理借:應付職工薪酬-職工福利費
貸:原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
(二)貨物發生非正常損失的賬務處理
借:待處理財產損溢-待處理損失
貸:庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
(三)在產品、產成品發生非正常損失的賬務處理無法確定該進項稅額的,按照當期實際成本計算應轉出的進項稅額.
借:待處理財產損溢-待處理流動資產損失
貸:在產品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
(四)納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅專案、免稅專案的賬務處理借:管理費用
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
4樓：我是白蘭花
一..如果轉出的原因是因為建造房屋而發生的工程領用材料。而工程已經竣工投入使用應做：
借：固定資產-xx房屋 17萬元
貸：應繳稅費-應交增值稅-進項稅轉出 17萬元
2.按年限法補提折舊時，
借：以前年度損益調整；
貸：累計折舊；
3.結轉未分配利潤做：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
二.一般發生進項稅轉出的情況還有：
存貨的用途發生改變，企業已作進項抵扣但後來轉做他用，而稅法不允許抵扣的進項稅額，根據《增值稅暫行條例 》和《增值稅暫行條例實施細則》，用於下列專案的增值稅進項稅應該轉出：
1.用於固定資產的購進貨物或應稅勞務；
2.用於非應稅專案的購進貨物或應稅勞務；
3.用於免稅專案的購進貨物或應稅勞務；
4.用於集體福利或個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
.5.非正常損失的購進貨物；
.6..非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。
7.企業出口貨物實行免抵退稅辦法的，其不得免徵和抵扣稅額部分應該轉出。外貿企業出口實行先徵後退辦法的，其徵、退稅之差應該轉出。轉出部分計入成本。
以上專案所含進項稅轉出時，與之相關的運費按扣除率計算抵扣的進項稅額也應該轉出。
5樓：路上呢
回答如果轉出的原因是因為工程領用材料。而工程已經完工，會計處理為：
借記：固定資產-xx房屋17萬
貸記：應繳稅費-應交增值稅-進項稅額轉出17萬然後，補提折舊即可。補提折舊時，借記：以前年度損益調整貸記：累計折舊
然後，利潤分配-未分配利潤
貸記：以前年度損益調整
你把轉出的原因發給我們幫你查一下
提問轉出是銷售的產品
回答「進項稅額轉出」會計分錄的做法如下：
（1）發生需要轉出時：
借：庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ；
貸：應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。
（2）月底進行結轉時：
借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉出）；
貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）。
已認證進項稅額轉出的會計分錄。當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用於增值稅應稅專案，而是用於非應稅專案、免稅專案或用於集體福利、個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。
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6樓：80後的生活點滴
補繳去年增值稅分錄：
1、補提時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--增值稅
2、結轉時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配－未分配利潤
3、上交時
借：應交稅金--增值稅
貸：銀行存款等
7樓：匿名使用者
如果轉出的原因是因為工程領用材料。而工程已經完工，會計處理為：
借記：固定資產-xx房屋17萬
貸記：應繳稅費-應交增值稅-進項稅額轉出17萬然後，補提折舊即可。補提折舊時，借記：以前年度損益調整貸記：累計折舊
然後，利潤分配-未分配利潤
貸記：以前年度損益調整
你把轉出的原因發給我們幫你查一下。
8樓：
你以前這17萬是採購原材料的嗎？你所說的發票有問題是直接不能用了，還是只是進項不能抵扣？
如果是全不能使用，那就做一筆負數沖掉以前的，如果只是原材料的進項不能用。
那就直接轉入成本。因為是以前年度的就是以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整 17萬
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出 17萬
借: 利潤分配-未分配利潤 17萬
貸：以前年度損益調整 17萬
跨年度進項稅額轉出的會計分錄怎麼做。
9樓：神魄達克斯
如果屬於「借」的話，只要調整以前年度損益就可以了；
如果屬於「貸」的話，計入應交稅費——應交增值稅（進項轉出）。
以前年度損益調整的主要賬務處理的步驟：
（1）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（2）由於以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記「應交稅費——應交所得稅」等科目；由於以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（3）經上述調整後，應將本科目的餘額轉入「利潤分配——未分配利潤」科目。本科目如為貸方餘額，借記本科目，貸記「利潤分配——未分配利潤」科目；如為借方餘額做相反的會計分錄。
注：本科目結轉後應無餘額。
應交增值稅會計分錄步驟：
借：應交稅費-應繳增值稅-銷項稅額
應交稅費-應繳增值稅-出口退稅
應交稅費-應繳增值稅-進項稅額轉出
應交稅費-應繳增值稅-轉出多交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
10樓：道哥理財
1.不管有沒有跨年，進項稅額轉出的會計分錄都是一樣的。
2.舉個例子，原材料用於員工福利：
摘要：原材料用於員工福利，進項稅額轉出
借：應付職工薪酬-福利費
貸：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
然後再做乙個費用的結轉憑證：
借：以前年度損益調整
貸：應付職工薪酬-福利費
11樓：龍泉
借：調整以前年度損益
貸：應交稅費——應交增值稅（進項轉出）
去年已抵扣的進項稅額,今年讓轉出,該怎麼做分錄
12樓：諾諾百科
一、存貨
借：原材料/庫存商品
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）二、費用
1、借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）2、借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
13樓：匿名使用者
是存貨的
借：原材料/庫存商品
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）是費用的
1、借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）2、借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
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